1С:Предприятие 8. Типовая конфигурация «Управление производственным предприятием», редакция 1.3

Версия 1.3.114

Новое в версии

Регламентированная отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

  • Декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2020 № ММВ-7-11/569);
  • Декларация применяется начиная с отчета за 2020 год;
  • Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утвержден приказом ФНС России от 04.10.2020 № ММВ-7-21/[email protected]);
  • Расчет применяется с 01.01.2020, начиная с отчета за 1 квартал 2020 года.
  • Расширение номенклатуры документов, используемых при взаимодействии налогоплательщиков и налоговых органов
  • В состав документов добавлены: Уведомление о ранее представленных документах (информации)» (рекомендовано письмом ФНС России от 07.11.2020 № ЕД-4-15/[email protected]).

    Методические изменения

    В соответствии с xsd-схемой версии 03, в Расчете суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов к ним (КНД 1151101) в редакции приказа ФНС России от 24.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] исключены условия обязательного заполнения показателей «Рабочий объем двигателя», «Мощность силовой установки» и «Масса» в зависимости от значения идентификационного кода.

    В классификатор отходов, используемый при заполнении регламентированных отчетов:

    Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду в редакции приказа Минприроды от 09.01.2017 № 3;
    2-ТП (отходы) «Сведения об образовании, использовании, обезвреживании, транспортировании и размещении отходов производства и потребления» в редакции приказа Росстата от 10.08.2017 № 529;
    Отчёт субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов
    внесены изменения в соответствии с приказом Росприроднадзора от 02.11.2020 № 451.

    В соответствии с xsd-схемой версии 10, для Расчета по страховым взносам (КНД 1151111) в редакции приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] исключена проверка СНИЛС на правильность контрольной цифры при проверке контрольных соотношений и в процессе проверки выгрузки.

    Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

    Электронное представление формы статистики № 85-К «Сведения о деятельности организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования, присмотр и уход за детьми» (ОКУД 0609506) в редакции приказа Росстата от 30.08.2017 № 563 приведено в соответствие XML-шаблону от 28.11.2020, опубликованному 29.11.2020.

    Электронное представление формы статистики № 1-технология «Сведения о разработке и использовании передовых производственных технологий» (ОКУД 0604016) в редакции приказа Росстата от 30.08.2017 № 563 реализовано в соответствии с XML-шаблоном от 13.11.2020, опубликованным 05.12.2020.

    Электронное представление формы статистики № П-6 «Сведения о финансовых вложениях» (ОКУД 0608020) в редакции приказа Росстата от 31.07.2020 № 468 реализовано в соответствии с XML-шаблоном от 23.04.2015, опубликованным 11.12.2020.

    Электронное представление формы статистики № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда» (ОКУД 0606004) в редакции приказа Росстата от 06.08.2020 № 485 приведено в соответствие XML-шаблону от 10.10.2020, опубликованному 11.12.2020.

    Электронное представление формы статистики № 12-строительство «Сведения о наличии основных строительных машин» (ОКУД 0612007) в редакции приказа Росстата от 27.07.2020 № 462 приведено в соответствие XML-шаблону от 03.10.2020, опубликованному 13.12.2020.

    Для формы статистики № С-1 «Сведения о вводе в эксплуатацию зданий и сооружений» (ОКУД 0612008) в редакции приказа Росстата от 30.08.2017 № 562 реализована выгрузка в электронном виде в соответствии с XML-шаблоном от 13.12.2020, опубликованным 18.12.2020.

    Электронное представление формы статистики № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда» (ОКУД 0606004) в редакции приказа Росстата от 06.08.2020 № 485 приведено в соответствие XML-шаблону от 18.12.2020.

    Реализованы положения переходного периода при изменении ставки НДС на 20%

    При получении доплаты к авансу в сумме 2% НДС за ценности, которые будут отгружены в 2020 году, ФНС рекомендует составлять корректировочные счета-фактуры на аванс. Если доплата получена в 2020 году, то указывается ставка 18/118, а если в 2020 году — 20/120.

    Для налоговых агентов действует ставка НДС 18/118 по услугам, оказанным в 2020 году, но оплаченным в 2020 году.

    Реализованы положения по возврату товаров с 2020 года в соответствии с письмом ФНС от 23.10.2020 № СД-4-3/[email protected]

    Для регистрации вычета в книге покупок при возврате товаров от покупателя рекомендуется использовать документ «Корректировка реализации».

    Возврат товаров поставщику рекомендуется отражать документом «Корректировка поступления», а не документом «Возврат товаров поставщику». Из корректировки поступления доступна печатная форма «Товарная накладная (ТОРГ-12) на возврат».

    Возврат товаров, реализованных в розницу, рекомендуется оформлять документом «Возврат товаров от покупателя». Вычет НДС при возврате розничных товаров отражается в книге покупок с 01.01.2020 в соответствии с рекомендациями ФНС.

    Операции по НДС при возврате товаров с 2020 года

    Основная ставка НДС с 01.01.2020 составляет 20%. При отражении возвратов товаров от покупателя и возвратов поставщику ФНС России рекомендует использовать корректировочные счета-фактуры вместо «обычных» счетов-фактур, применяемых до 01.01.2020. Как оформлять возврат товара продавцом и покупателем по новым правилам в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2, рассказывают эксперты 1С.

    Ранее, до 01.01.2020, возврат товара покупателем отражался как «обратная реализация». В соответствии с пунктом 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость», при возврате принятых на учет товаров покупатель должен был выставить счет-фактуру поставщику и зарегистрировать его в книге продаж. Соответственно, продавец при получении от покупателя счета-фактуры на возвращенный товар регистрировал его в книге покупок.

    В связи с повышением с 2020 года ставки НДС до 20% (в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2020 № 303-ФЗ) в письме ФНС России от 23.10.2020 № СД-4-3/[email protected] «О порядке применения налоговой ставки по НДС в переходный период» с 01.01.2020 продавцам рекомендовано оформлять корректировочные счета-фактуры при возврате всей партии (либо части) товаров, как принятых, так и не принятых на учет, независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2020 или с указанной даты.

    Согласно пункту 1.4 Письма, если покупатель принял к вычету предъявленные ему суммы налога по принятым им на учет товарам, то восстановление сумм НДС согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 170 НК РФ производится покупателем на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца, независимо от периода отгрузки товаров, то есть до 01.01.2020 или с указанной даты.

    Таким образом, с 01.01.2020 при отражении возвратов товаров от покупателя и возвратов поставщику ФНС России рекомендует применять корректировочные счета-фактуры вместо обычных счетов-фактур, которые использовались до 01.01.2020. При этом теперь корректировочный счет-фактуру выставляет продавец, ранее обычный счет-фактуру выставлял покупатель. При таком подходе не возникает проблем по ставкам НДС в переходный период.

    Возврат товаров в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» (ред. 2)

    Возврат товаров от покупателя (отражение у продавца)

    До 01.01.2020 в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2 реализация и возврат товаров от покупателя и принятие НДС к вычету отражались продавцом в следующем порядке: на поступивший товар оформлялся документ Поступление МЗ с видом поступления Возврат от покупателя. При поступлении счета-фактуры на возвращенный товар он регистрировался документом Счет-фактура полученный.

    С 01.01.2020 в программе изменен порядок принятия НДС к вычету при возврате товаров от покупателя (в соответствии с разъяснениями налогового ведомства, приведенными в Письме). Теперь на сумму налога, принимаемого к вычету, следует вводить документ Корректировочный счет-фактура выданный вместо применяемого ранее документа Счет-фактура полученный. Операции отражения продавцом возврата товаров от покупателя и принятия НДС к вычету, применяемые с 01.01.2020 в программе, приведены в таблице 1.

    Рассмотрим на примере, как продавцу отразить в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2 возврат товаров от покупателя и принятие НДС к вычету по новым правилам, действующим с 01.01.2020.

    Учреждение 10.01.2020 реализовало товар в количестве 4 шт. стоимостью 192 руб. (в т. ч. НДС 20% — 32 руб.). Покупатель 11.01.2020 вернул 1 шт. товара.

    Для отражения в программе возврата товаров от покупателя, как и прежде, применяется документ Поступление МЗ с видом поступления Возврат от покупателя.

    Документ Поступление МЗ следует вводить на основании документа Накладная на отпуск материалов на сторону, которым ранее была отражена реализация. В этом случае товары приходуются по себестоимости, сложившейся на момент реализации, поэтому в документе Поступление МЗ не следует включать флаг Принять НДС к вычету.

    В документе следует оставить строки только по возвращенным позициям, при необходимости следует скорректировать количество по возвращенным товарам.

    По условиям примера покупатель вернул 1 шт. номенклатуры товара. При проведении документа у продавца формируются бухгалтерские записи сторно отгрузки (п. 4 таблицы 1), см. рис. 1.

    Далее на основании документа Счет-фактура выданный (созданного ранее на реализацию) следует ввести документ Корректировочный счет-фактура выданный.

    В документе Корректировочный счет-фактура выданный следует указать Количество после изменения – см. рисунок 2. В примере реализация — 4 шт., 1 шт. вернули, в корректировочном счете-фактуре продавцу следует указать Количество после изменения — 3 шт.

    Цена после изменения будет автоматически подставлена из корректируемого счета-фактуры.

    Графы Сумма без НДС после изменения и Сумма НДС после изменения будут рассчитаны автоматически.

    В соответствии с пунктом 1.4 Письма в документе Корректировочный счет-фактура выданный следует указать Вариант регистрации — В книге продаж или покупок (см. рис. 2).

    При проведении документа формируются бухгалтерские записи на сумму уменьшения НДС, начисленного к уплате в бюджет при возврате товаров от покупателя, то есть сумма налога (в отрицательном значении) принимается к вычету (п. 4 таблицы 1).

    Корректировочный счет-фактура выданный на возврат товаров от покупателя попадет в основной лист Книги покупок за первый квартал 2020 года.

    Возврат материалов поставщику (отражение у покупателя)

    До 01.01.2020 в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения 8» редакции 2 возврат материалов поставщику и восстановление НДС в бюджет отражались покупателем в следующем порядке:

  • отгрузка возвращаемого товара оформлялась документом Накладная на отпуск материалов на сторону;
  • для предъявления продавцу НДС по возвращаемым товарам формировался документ Счет-фактура выданный.
  • С 01.01.2020 в программе изменен порядок восстановления НДС в бюджет при возврате товаров поставщику. Если покупатель принял к вычету предъявленные ему суммы налога по принятым им на учет товарам, то восстановление сумм НДС согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 170 НК РФ производится покупателем на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца. Теперь на сумму восстановления НДС в бюджет в программе следует вводить документ Корректировочный счет-фактура полученный вместо применяемого ранее документа Счет-фактура выданный.

    Операции отражения покупателем возврата товаров поставщику и восстановления НДС в бюджет, применяемые с 01.01.2020, приведены в таблице 2.

    Смотрите так же:  Приказ на праздничные дни по безопасности. Приказ на праздничные дни по безопасности

    Рассмотрим подробнее новый порядок отражения покупателем возврата материалов поставщику и восстановление НДС в бюджет, применяемый с 01.01.2020 в программе, на примере.

    Пример

    Учреждение 09.01.2020 приобрело товар в количестве 4 шт. стоимостью 192 руб. (в т. ч. НДС 20% — 32 руб.). Товар в количестве 2 шт. был возвращен продавцу 10.01.2020. Корректировочный счет-фактура, выставленный продавцом, зарегистрирован 11.01.2020.

    Для отражения покупателем возврата материалов поставщику, как прежде, применяется документ Накладная на отпуск материалов на сторону, который удобно ввести на основании документа Поступление МЗ, которым отражалось поступление материальных запасов.

    В документе следует оставить строки только по возвращаемым позициям, при необходимости следует скорректировать количество возвращаемых товаров.

    В документе Накладная на отпуск материалов на сторону на закладке Бухгалтерская операция следует установить флаг Восстанавливать НДС.

    При проведении документа формируются бухгалтерские записи по выбытию товара (п. 3 таблицы 2).

    Далее на основании документа Счет-фактура полученный (введенного ранее на основании документа Поступление МЗ) следует ввести документ Корректировочный счет-фактура полученный.

    В документе Корректировочный счет-фактура полученный следует указать Количество после изменения (см. рис. 3).

    Согласно Примеру 2, в корректировочном счете-фактуре следует указать количество после изменения — 2 шт.

    Цена после изменения будет автоматически подставлена из корректируемого счета-фактуры.

    Графы Сумма без НДС после изменения и НДС после изменения будут рассчитаны автоматически. В соответствии с пунктом 1.4 Письма в документе Корректировочный счет-фактура полученный следует указать Вариант регистрацииВ книге продаж или покупок. При проведении документа формируются бухгалтерские записи на сумму НДС, восстанавливаемого в бюджет (в отрицательном значении) (п. 4 таблицы 2).

    Корректировочный счет-фактура полученный на возврат товаров поставщику попадет в основной лист Книги продаж за первый квартал 2020 года.

    1С:ИТС

    Подробнее об отражении операций по НДС при возврате товаров с 2020 года в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» редакции 2 см. статью , опубликованную в методической поддержке типовой конфигурации редакции 2 программы.

    Оформление возврата некачественного товара поставщику (после принятия к учету)?

    Оставить заявку

    Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

    Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

    Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

    Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

    Для оформление возврата некачественного товара поставщику (после принятия к учету) выполняется следующее:

    1. Предоплата поставщику.

    Для выполнения операций необходимо вначале создать документ Платежное поручение, затем на основании этого документа ввести документ «Списание с расчетного счета». В результате проведения документа «Списание с расчетного счета» будут сформированы соответствующие проводки.

    Если платежные поручения создаются в программе «Клиент-банк», то в «1С:Бухгалтерии 8» создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ «Списание с расчетного счета», который формирует необходимые проводки. Документ «Списание с расчетного счета» можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, «Клиент-банк»).

    Создание документа «Платежное поручение»:

  • Вызов из меню: Банк и касса — Банк — Платежные поручения.
  • Кнопка Создать.
  • Заполнение документа «Платежное поручение»:

  • Установите переключатель Обычный платеж.
  • В поле Получатель выберите получателя денежных средств из справочника «Контрагенты».
  • В поле Счет получателя выберите банковский счет поставщика, на который перечисляются деньги.
  • В поле Банковский счет выберите счет, с которого перечисляются денежные средства.
  • В поле Договор выберите необходимый договор с поставщиком.
  • В поле Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью.
  • В поле Сумма платежа введите сумму оплаты.
  • В поле Вид платежа указывается из списка «Срочно», «Телеграфом», «Почтой» или «Не указывается». Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком. В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную.
  • В поле Ставка НДС выберите ставку НДС, в нашем примере — 18%.
  • В поле Очередность платежа выберите соответствующую очередность.
  • Поле Идентификатор платежа указывается, если это предусмотрено договором с получателем платежа.
  • В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
  • Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. При этом появляется документ «Списание с расчетного счета», в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания. Снимите флажок Подтверждено выпиской банка, т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа «Списание с расчетного счета» проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки.
  • Нажмите кнопку Провести и закрыть.
  • После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ «Списание с расчетного счета» для формирования проводок.

    Подтверждение документа «Списание с расчетного счета»:

  • Вызовите из меню: Банк и касса — Банк — Банковские выписки.
  • Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
  • Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
  • Результат проведения документа «Списание с расчетного счета»

    Запись выполняется по дебету счета 60.02, т.к. по условиям примера производится предварительная оплата поставщику.

    Входной НДС по произведенной предоплате поставщику в данном случае учитываем, т.к. на перечисленный аванс был получен счет-фактура.

    Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный, который вводится на основании документа «Списание с расчетного счета». В результате проведения документа «Счет-фактура полученный» будут сформированы соответствующие проводки.

    Создание документа «Счет-фактура полученный»:

  • Откройте документ Списание с расчетного счета.
  • Щелкните по кнопке Создать на основании.
  • Выберите Счет-фактура полученный. При этом на основании документа «Списание с расчетного счета» создается и автоматически заполняется новый документ «Счет-фактура полученный». Необходимо проверить заполнение его полей.
  • Заполнение документа «Счет-фактура полученный»:

  • В открывшемся окне Счет-фактура полученный на аванс поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Списание с расчетного счета».
  • В полях Счет-фактура № и от введите номер и дату счета-фактуры поставщика.
  • В поле Получен введите дату получения счета-фактуры от поставщика.
  • Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.
  • Поле Документ-основание заполняется автоматически документом «Списание с расчетного счета».
  • Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок.
  • Раздел документа Расшифровка суммы по ставкам НДС заполняется автоматически из документа «Списание с расчетного счета».
  • Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 авансам выданным соответствует числовой код вида операции 02 — Авансы выданные.
  • Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
  • Нажмите кнопку Провести и закрыть для сохранения и проведения документа.
  • Результат проведения документа «Счет-фактура полученный»:

    Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

    Далее необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

    Создание документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Далее необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
  • Кнопка Поступление .
  • Вид операции документа Товары (простая форма). Вид операции «Товары, услуги, комиссия» применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).
  • Заполнение шапки документа «Поступление товаров и услуг»:

  • В поле Накладная № введите номер документа поступления.
  • В поле от введите дату документа поступления.
  • В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
  • В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком. Кроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .
  • Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
  • По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».
  • Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Нажмите кнопку Добавить.
  • В поле Номенклатура выберите поступившие товары (в справочнике «Номенклатура» наименование поступившего товара следует вводить в папку «Товары»). В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул, Страна происхождения и т.д. Для этого щелкните по кнопке «Еще» в верхней части документа, далее выберите «Изменить форму. » и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.
  • Нажмите кнопку Провести.
  • Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»:

    Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

    Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

    Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

    • Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
    • Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Поступление товаров и услуг».
    • В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
    • В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа «Поступление товаров и услуг».
    • В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой «Изменить».
    • Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом «Формирование записей книги покупок».
    • Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 — Полученные товары, работы, услуги.
    • Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.
    • Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

      Для проверки сформированной стоимости товаров можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 .

      Для этого выполните следующее:

    • Вызовите из меню: Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
    • В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
    • В поле Счет выберите счет 41.01.
    • Нажмите кнопку Сформировать.
    • О том, как из отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» сформировать регистр бухгалтерского учета читайте в статье «Регистры бухгалтерского учета».

      Далее выполняется операция «Восстановление НДС по авансам выданным», для этого необходимо создать документ Формирование записей книги продаж. В результате проведения документа формируются соответствующие проводки.

      Создание документа «Формирование записей книги продаж»:

      • Вызовите из меню: Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС.
      • Нажмите кнопку Создать .
      • Выберите тип документа Формирование записей книги продаж.
      • Заполнение документа «Формирование записей книги продаж»:

      • В поле от укажите дату формирования книги продаж. Как правило, такой датой является дата окончания налогового периода или календарного месяца.
      • Нажмите кнопку Заполнить на закладке «Восстановление по авансам». Табличная часть документа будет заполнена автоматически.
      • На закладке «Восстановление по авансам» приводятся данные о восстановленных суммах НДС, которые ранее были приняты к вычету с авансов, уплаченных поставщику.

        Ранее, в момент принятия НДС к вычету по авансам, уплаченным поставщику, была сформирована проводка Дт 68.02 «НДС» Кт 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» и счет-фактура поставщика был зарегистрирован в книге покупок.

        В момент получения товаров (работ, услуг) от поставщика, по которому ранее был перечислен аванс, необходимо принятый к вычету НДС восстановить к уплате в бюджет. Это восстановление отражается в книге продаж. В учете восстановление НДС отражается проводкой Дт 76.ВА Кт 68.02, которая формируется при проведении документа «Формирование записей книги продаж».

        Результат проведения документа «Формирование записей книги продаж»:

        Следующие операции: «Возврат товаров»; «НДС к начислению» — необходимо создать документ Возврат товаров поставщику на основании документа «Поступление товаров и услуг». В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

        Создание документа «Возврат товаров поставщику»:

      • Вызовите из меню: Покупки — Покупки — Поступление товаров и услуг.
      • Выделите документ-основание (Поступление товаров и услуг).
      • Выберите Возврат товаров поставщику. При этом создается новый документ «Возврат товаров поставщику», заполненный на основании документа «Поступление товаров и услуг». В основном все поля документа заполнятся автоматически. При необходимости откорректируйте данные.
      • Другие закладки могут оставаться незаполненными, т.к. не будут влиять на результат проведения документа.

        Результат проведения документа «Возврат товаров поставщику»:

        Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

        Далее необходимо создать документ Счет-фактура выданный .По этой операции документ не формирует проводки.

        Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры выданного необходимо провести документ «Возврат товаров поставщику» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

        Создание документа «Счет-фактура выданный»:

      • Для создания документа необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа «Реализация товаров и услуг». При этом автоматически создается документ «Счет-фактура выданный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
      • Откройте документ Счет-фактура выданный на реализацию. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Реализация товаров и услуг». Проверьте заполнение полей.
      • Поле Документы-основания заполняется автоматически документом-основанием «Реализация товаров и услуг».
      • В разделе Платежные документы в полях Дата и Номер указывается дата и номер платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства.
      • Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 реализованным товарам соответствует числовой код вида операции 03 — Возврат поставщику.
      • Выберите способ составления, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
      • Флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Дата соответствует дате выставления (передачи) счета-фактуры покупателю.
      • Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняются автоматически на основании данных из регистра сведений «Ответственные лица» (меню: Главное — Настройки — Организации). В случае если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях «Руководитель» и «Главный бухгалтер» выберите из справочника «Физические лица» соответствующих ответственных лиц.
      • Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.
      • Для вызова печатного бланка счета-фактуры используйте кнопку Печать.
      • Для проведения документа нажмите кнопку Записать и закрыть.
      • Для выполнения операции «Составление акта сверки взаиморасчетов» необходимо создать документ Акт сверки расчетов с контрагентом. Документ предназначен для проведения сверки взаиморасчетов организации с контрагентами. В результате проведения документа «Акт сверки расчетов с контрагентом» проводки не формируются.

        Создание документа «Акт сверки расчетов с контрагентом»:

      • Вызовите из меню: Покупки — Расчеты с контрагентами — Акты сверки расчетов.
      • Нажмите кнопку Создать.
      • Заполнение документа «Акт сверки расчетов с контрагентом»:

      • В поле от поставьте дату проведения сверки.
      • В поле Контрагент выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
      • В поле Договор выберите нужный договор с поставщиком.
      • В полях Период выберите период, за который проводится сверка взаиморасчетов.
      • Нажмите кнопку Заполнить — Заполнить по данным бухгалтерского учета на закладке «По данным организации». Табличная часть документа будет заполнена автоматически. Аналогично можно заполнить закладку «По данным контрагента» нажав на кнопку Заполнить — Заполнить по данным организации.
      • Для вызова печатного бланка Акта сверки используйте кнопку Акт сверки.
      • На закладке «Дополнительно» вводятся данные о представителях сторон, уполномоченных подписать акт сверки.

        После согласования акта сверки устанавливается флажок Сверка согласована.

        Более подробно об оформлении акта сверки см. практический пример «Акт сверки взаиморасчетов с поставщиком».

        Для выполнения операции 5.2 «Возврат денежных средств согласно акту сверки» необходимо создать документ Поступление на расчетный счет. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.

        Создание документа «Поступление на расчетный счет»:

      • Выберите Поступление .
      • Заполнение документа «Поступление на расчетный счет»:

      • В поле Вид операции выберите «Возврат от поставщика».
      • В поле от укажите дату оплаты в соответствии с банковской выпиской.
      • В поле Вх. номер введите номер платежного поручения поставщика.
      • В поле Вх. дата введите дату платежного поручения поставщика.
      • В полях Договор / Статья ДДС необходимо выбрать соответствующие договор и статью.
      • В поле Погашение задолженности выберите нужный способ погашения задолженности.
      • В поле НДС выберите ставку НДС, в нашем примере — 18%.
      • В поле Счета расчетов выберите счет 76.02 «Расчеты по претензиям».
      • В поле Назначение платежа введите текст назначение платежа.
      • Нажмите кнопку Провести для сохранения и проведения документа.
      • Результат проведения документа «Поступление на расчетный счет»

        Возврат товара поставщику в УПП

        Доброго время суток!

        Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации с возвратом товара поставщику.
        Делаем эту операцию через операцию «Возврат товара поставщику»

        РАУЗ. При проведение в УПП «Возврат товара поставщику» формируются проводки:
        Д 76.02 К 68.02,
        Д 76.02 К 10.01.

        Данная операция должна отражаться в регламентированном учете как обратная реализация.
        Проводки должны быть с использованием счетов 91.01 и 91.02. Эти счета при заполнении операции проставляются, но почему-то при формировании проводок программой не используются.

        Вот так должны выглядеть правильные проводки:
        Д 76.02 К 91.01,
        Д 91.02 К 68.02
        Д 91.02 К 10.01
        Д 60.01 К 76.02

        Доброе утро!
        Ваш желаемый вариант отражения возврата понятен и, наверное, обоснован.
        Но штатный документ вашей конфигурации УПП формирует проводки по возврату (вид операции «покупка, комиссия») только как возврат по претензии, поэтому и задействован счет 76, к примеру.
        Не совсем я поняла на счет бух.счетов 91.1 и 91.2, которые вы указываете в док-те, но они не задействуются в проводках (с ваших слов).
        Я, честно говоря, не уловила, где вы их подставляете(?) На мой взгляд на первой закладке «Товары» их негде проставить, а вот на закладке «Счета учета расчетов» такие счета можно было бы проставлять только в подразделе о разницах между фактической себестоимостью и стоимостью возврата.
        Обычно док-т «Возврат поставщику» заполняют «на основании» первоначального поступления и/или используют вариант заполнения по соответствующей кнопке из ранних документов. Тогда счета подставляются автоматически из поступления.
        Вы можете при вашей хоз.операции задействовать другие документы для получения желаемых проводок, например, док-т «Реализация товаров и услуг», или «Операцией » дополнить, докорректировать записи по хоз.операции до нужного вам состояния.

        Кстати, в типовой конфигурации «1С.Бухгалтерия предприятия 8» по аналогичному док-ту на возврат поставщику присутствуют похожие на ваши проводки.
        У вас есть право написать письмо разработчикам программы УПП и настаивать, чтобы они изменили вариант формирования проводок по рассматриваемому док-ту.

        Доброе утро, Алена!

        Теперь ясно, что дело в самой разработки данного документа, а не ошибка в его формирование.
        Дааа, тогда согласна, вариантов у нас немного остается (операция, релизация).

        Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

        Если условиям договора товар не соответствует или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата от покупателя в 1С 8.3 имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации. Вы узнаете, как провести в программе и отразить в проводках возврат товара, какими документами необходимо воспользоваться.

        На что необходимо обратить внимание при возврате товара от покупателя в 1С 8.3

        Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

      • является ли покупатель плательщиком НДС;
      • поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
      • осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.
      • Для каждой ситуации есть свое решение. Ознакомиться с оформлением в 1С и нормативными актами можно в таблице.

        При возврате товаров неплательщиками НДС поставщики применяют общий порядок применения и оформления вычетов, предусмотренный, п. 5, п. 13 ст. 171 НК РФ, п. 4, п. 10 ст. 172 НК РФ (Письмо от 14.05.2013 N ЕД-4-3/[email protected]):

      • при возврате части товара поставщиком формируется и отражается в книге покупок корректировочный счет-фактура;
      • при возврате всего товара поставщик заносит в книгу покупок изначальный счет-фактуру, выданный на этот товар.
      • Что касается случая подписания соглашения о невыставлении счетов-фактур между поставщиком и покупателем-неплательщиком НДС, данная ситуация четко в законодательстве не закреплена. На наш взгляд, поставщик вправе взять к вычету НДС, исчисленный ранее при отгрузке, на основании первичного документа (например, накладной на отгрузку), который нужно зарегистрировать в книге покупок (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, Письмо от 27.01.2015 N ЕД-4-15/[email protected]).

        Рассмотрим, как провести возврат товара от покупателя в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

        Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС

        21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ» (плательщик НДС).

        22 марта вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

        Возврат не принятой на учет партии товаров от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

      • Документ отгрузки —партия возвращаемых товаров;
      • Если возвращена вся партия товаров, не принятых покупателем на учет, то вычет НДС осуществляется на основании счета-фактуры, выданного покупателю при реализации, поэтому флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.

      • Дт 90.02.1 Кт 41.01 — возвращен товар на склад;
      • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — сторнирована выручка по возвращенному товару;
      • Дт 62.02 Кт 62.01 — отражена задолженность организации перед покупателем за возвращенный товар;
      • Принятие НДС к вычету

        Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС .

      • Код операции — 01.
      • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету при возврате товара.
      • Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС

        30 мая Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Пилигрим»:

      • Диван «ChairmanПарм» — 10 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%);
      • Диван «Лагуна» Бордовый — 20 шт. по цене 17 700 руб. (в т. ч. НДС 18%).
      • 01 июня часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

      • Диван «Chairman Парм» — 5 шт. по цене 27 081 руб. (в т. ч. НДС 18%).
      • В этот же день был выставлен корректировочный счет-фактура на возврат.

        Частичный возврат не принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Корректировка реализации .

      • Основание — партия возвращаемых товаров;
      • вкладка Товары — стоимость и количество отгруженного (до изменения) и фактически принятого (после изменения) товара покупателем.
      • В случае частичного возврата товара, не принятого на учет, Организация должна выставить корректировочный счет-фактуру. Его можно оформить по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .

        В документе Корректировочный счет-фактура выданный указываем:

      • Уменьшение суммы — общая сумма с НДС на которую возвращен товар;
      • Код вида операции — 18 «Изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения».
      • Вычет НДС по возврату оформляем документом Формирование записей книги покупок через Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС— вкладка Уменьшение стоимости реализации .

      • Дт 68.02 Кт 19.09 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.
      • Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС

        27 июня Организация реализовала покупателю-плательщику НДС ООО «Гранд Отель»:

      • Кровать «Garda 2R» белый — 10 шт. по цене 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%);
      • Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм— 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
      • 04 июля часть партии товаров, принятых на учет, была возвращена:

      • Кровать Этюд с ПМ длина 2000 мм — 30 шт. по цене 30 680 руб. (в т. ч. НДС 18%).
      • В этот же день покупатель выставил счет-фактуру на возврат.

        Возврат принятого на учет товара от плательщика НДС оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

        При этом не важно, возвращает покупатель часть товаров или всю партию.

      • Документ отгрузки — партия возвращаемых товаров;

    • Дт 90.03 Кт 19.03 — принят к учету начисленный НДС по возвращенному товару.
    • Регистрация СФ на возврат от покупателя

      Если возвращаются уже принятые на учет товары, то покупатель выставляет счет-фактуру на их возврат. Регистрируем ее в нижней части документа Возврат товаров от покупателя .

      Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный на поступление с Кодом вида операции – 01.

      Если установить флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения , то при проведении документа будут сформированы проводки по принятию НДС к вычету.

    • Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету по возвращенному товару.
    • Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС

      20 апреля Организация реализовала Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т.ч. НДС 18%) покупателю-неплательщику НДС ООО «Камелия».

      23 апреля вся партия реализованного товара была возвращена при приемке товара.

      Возврат всей партии товаров от неплательщика НДС, независимо от того, были ли они приняты на учет у покупателя, оформляем документом Возврат товаров от покупателя вид операции Продажа, комиссия на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Возвраты от покупателей .

    • вкладка Товары — количество и стоимость возвращенных товаров.
    • Поскольку возврат осуществляет покупатель-неплательщик НДС, флажок Счет-фактура в подвале документа не устанавливаем.

      Заполнение вкладки Приобретенные ценности :

    • Вид ценностиВозврат;
    • Код операции — 16, т. к. возврат осуществил неплательщик НДС.
    • Частичный возврат товара от неплательщика НДС

      20 сентября Организация реализовала покупателю-неплательщику НДС ООО «Азбука комфорта»:

    • Стол «Империал» — 10 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%);
    • Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 11 800 руб. (в т. ч. НДС 18%).
    • 28 сентября часть партии товаров была возвращена при приемке товара:

    • Стол «Империал» — 5 шт. по цене 20 060 руб. (в т. ч. НДС 18%).
    • Соглашение о не выставлении счетов-фактур с покупателем-неплательщиком не подписано.

      Возврат товаров

      Частичный возврат товара от неплательщика НДС оформляем документом Корректировка реализации вид операции Корректировка по согласованию сторон на основании документа Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или через Продажи — Продажи — Корректировка реализации .

    • вкладка Товары — стоимость и количество отгруженного и фактически принятого товара.
    • Выставление корректировочного СФ на отгрузку покупателю

      Корректировочный счет-фактура выставляем по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру в нижней части документа Корректировка реализации .

      Заполнение документа Корректировочный счет-фактура выданный :

    • Уменьшение суммы — общая сумма на которую возвращен товар;
    • Код вида операции — 16 «Возврат от покупателя-неплательщика НДС».
    • флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливаем, только если с покупателем не составлено соглашение о невыставлении счетов-фактур.
    • Как оформить возврат денег покупателю в 1С 8.3 Бухгалтерия

      21 марта Организация реализовала Кресло Бюрократ T-9950AXSN/Black — 15 шт. по цене 23 600 руб. (в т. ч. НДС 18%) покупателю ООО «ЭЛИТ СТРОЙ». В этот же день поступила оплата от покупателя на расчетный счет в размере 354 000 руб.

      22 марта вся партия реализованной продукции была возвращена при приемке товара.

      23 марта с расчетного счета перечислена оплата покупателю.

      Для оформления перечисления оплаты покупателю при возврате товаров оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат покупателю .

      Его можно создать:

    • на основании документов Возврат товаров от покупателя или Корректировка реализации ;
    • Банк и касса — Банк — Банковские выписки — кнопка Списание .
    • Дт 62.02 Кт 51 — возврат оплаты покупателю.
    • Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

      Если Вы еще не подписаны:

      После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

      Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

      Похожие публикации

      1. Учет спецодежды в 1С 8.3: пошаговая инструкцияУчет спецодежды в 1С 8.3 полностью автоматизирован. Рассмотрим в инструкции.
      2. Префикс в 1СЗаполняя карточку организации в 1С, бухгалтеры сталкиваются с таким понятием.
      3. Справка 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0Справка 2-НДФЛ может составляться как для сотрудника, так и для.
      4. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкцияИногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные.

      Карточка публикации

      Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
      Рубрика: 1С Бухгалтерия 8.3
      Объекты / Виды начислений:
      Последнее изменение: 13.04.2020

      >ID, ‘post_tag’ ); // так как функция вернула массив, то логично будет прокрутить его через foreach() foreach( $termini as $termin )< echo '' . $termin->name . »; > /* * Также вы можете использовать: * $termin->ID — понятное дело, ID элемента * $termin->slug — ярлык элемента * $termin->term_group — значение term group * $termin->term_taxonomy_id — ID самой таксономии * $termin->taxonomy — название таксономии * $termin->description — описание элемента * $termin->parent — ID родительского элемента * $termin->count — количество содержащихся в нем постов */ —>

      (5 оценок, среднее: 4,20 из 5)

      Добавить комментарий Отменить ответ

      Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться.

      Вы можете задать еще вопросов

      Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
      Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

      Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
      регламентом БухЭксперт8.ру >>

      Смотрите так же:  Как получить выплаты при рождении ребенка. Выплачивается ли пособие на третьего ребенка в москве

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *