Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2020 годах (стандартные)

Вычеты по НДФЛ в 2020-2020 годах, также как и раньше уменьшают налогооблагаемую базу, позволяя произвести налоговый платеж в меньшем размере. Есть несколько разновидностей налоговых вычетов по НДФЛ в 2020-2020 годах. С ними можно познакомиться в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Вычеты по НДФЛ в 2020-2020 годах

Состав вычетов за последние годы практически не изменился. Новшеством 2017 года является добавление к их числу социального вычета, предоставляемого физлицу, самостоятельно оплатившему расходы на проведение независимой оценки своей трудовой квалификации.

Узнать, какие виды вычетов предусмотрены законом, как воспользоваться правом на уменьшение или возврат ранее уплаченного налога, вы сможете из этой статьи.

Самый частый вид налоговых вычетов по НДФЛ ? стандартные. Они предоставляются всем работникам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Размер вычетов зависит от количества детей в семье и иных критериев (здоровый ребенок или инвалид, полная семья или одинокий родитель и др.).

Кроме того, стандартные налоговые вычеты положены определенным категориям граждан. Это могут быть участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, Герои Советского Союза и России, блокадники, участники ВОВ.

Более подробно о том, кто может претендовать на стандартные вычеты по НДФЛ, а также о размерах сумм, не облагаемых налогом, для каждой категории граждан можно узнать из наших статей:

Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.

О том, как часто следует совершать подобную процедуру, на что вправе рассчитывать заявитель, а также о прочих нюансах предоставления вычета работодателем читайте в статье «Минфин разъяснил порядок предоставления стандартных вычетов по НДФЛ».

Кроме вычетов стандартного характера граждане могут уменьшить налогооблагаемую сумму доходов и на основании прочих положенных им вычетов. В их число входят социальные налоговые вычеты. Они предоставляются, если налогоплательщиками была произведена оплата за лечение или обучение.

О том, какие расходы, в каком объеме и на каких основаниях дают право на получение социального вычета, узнайте из статей:

Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ? имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.

О том, когда могут быть использованы данные виды льгот, можно узнать из статей:

Помимо этого, некоторые категории налогоплательщиков вправе применить вычеты, связанные непосредственно с их деятельностью. К таким гражданам относятся предприниматели, люди, чья профессия связана с оказанием юридических услуг, лица, работающие по договорам ГПХ.

Подробный перечень субъектов, которые могут претендовать на получение профессиональных вычетов, и особенности совершения таких операций вы найдете в этой статье.

Для подтверждения налоговых вычетов за прошедшие периоды следует подготовить документы в ИФНС, написать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации допустимо указать сразу несколько видов вычетов, на которые имеет право физическое лицо.

Особенности стандартных налоговых вычетов

Право на стандартные вычеты (НДФЛ) могут реализовать все граждане РФ, если их ситуация отвечает требованиям НК РФ. Нерезиденты также вольны воспользоваться указанными вычетами. Но при этом необходимо обращать внимание на период их пребывания на территории РФ.

О подробностях представления вычета в данном случае можно узнать из статьи «Беженец может претендовать на вычеты по НДФЛ, только когда станет резидентом».

Нередко на практике возникают ситуации, когда работник не всегда стабильно получал доход в течение года. Использовать при этом стандартные вычеты за целый отчетный период, уменьшая тем самым общий размер налогооблагаемой базы, или не учитывать месяцы, в которых заработка не было? На этот счет у чиновников есть своя позиция.

О ней можно узнать из статей:

Самым востребованным стандартным налоговым вычетом является вычет на детей. О нем у налогоплательщиков и работодателей и возникает больше всего вопросов. Размер льготы зависит от количества детей. Читайте об этом в статье «Ст. 218 НК РФ (2017-2020): вопросы и ответы».

Повышенный размер предусмотрен для вычетов на детей-инвалидов. Вычеты по НДФЛ в 2016 году и последующие периоды на ребенка-инвалида для родителей, усыновителей, супруга (супруги) родителя составляют 12 000 руб., а для опекунов, попечителей, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя — 6 000 руб.

Подробнее о «детских» вычетах» узнайте из этого материала.

Судебные органы считают, что различные детские вычеты по НДФЛ должны использоваться не как взаимоисключающие, а вместе. Более подробно о позиции судей можно узнать из статьи «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный детский вычет, а дополняет его».

Точка зрения чиновников и контролеров по вопросу суммирования стандартного вычета на ребенка и вычет на ребенка-инвалида с недавних пор совпадает с позицией судей. Ознакомиться с ней вы можете здесь.

Размер детских стандартных вычетов по НДФЛ в 2017-2020 годах не изменился. Также сохранена и величина предельного размера доходов. Стандартным вычетом по НДФЛ в 2016 и 2017 годах, а также в 2020 году на ребенка можно пользоваться, пока доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб.

О нюансах предоставления детских вычетов расскажут материалы нашего сайта:

Социальные вычеты по НДФЛ в 2020-2020 годах

Под социальными вычетами понимается право граждан на уменьшение НДФЛ за счет оплаченных ранее расходов на лечение и обучение — как за себя, так и за своих родственников. При этом необходимо совершить некоторые действия. О том, что потребуется от гражданина для того, чтобы получить возврат налога на основании заключенных договоров на лечение или обучение, вы узнаете из статей:

Можно воспользоваться социальным вычетом не только за обучение в высших учебных заведениях, но и при получении дополнительного образования. Обязательное условие для этого ? учреждение должно иметь соответствующую лицензию. Читайте об этом в статье «Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе?».

Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная? Узнайте об этом из нашего сообщения.

Социальные вычеты по НДФЛ на лечение и обучение работник может получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. Для этого работник должен представить работодателю заявление с приложением уведомления из налогового органа, подтверждающего право на получение социального вычета.

Когда предоставить работнику вычет, если документы на него работник принес в середине года, расскажем по ссылке.

Вычеты на лечение применимы не только в случае обращения за медицинскими услугами в специализированные учреждения, но и при покупке определенных лекарств. О том, какие медикаменты дают основание для получения льготы, можно узнать из статьи «Перечень лекарственных средств для налогового вычета».

Реализация права на имущественные вычеты

Под имущественными налоговыми вычетами понимается возможность налогоплательщика сократить базу по НДФЛ (в том числе при продаже имущества) на сумму средств, потраченных ранее на приобретение этих объектов.

Какие виды имущественных вычетов предусмотрены НК РФ, узнайте из материала «Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ».

Если речь идет о продаже недвижимости, участков земли, доли в УК или иного имущества, гражданин обязан заплатить налог с полученных при реализации доходов. О том, в каких случаях сумму НДФЛ можно уменьшить и когда факт налогообложения не возникает, можно прочесть в этой статье.

Приобретение жилплощади с недавних пор дало физлицам некоторые дополнительные возможности для возврата уплаченного ранее НДФЛ. Какими путями можно получить эти денежные средства и какие законодательные изменения произошли в целом, можно узнать из этого материала.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета при покупке квартиры, узнайте здесь.

Право на имущественный вычет при приобретении недвижимости получают все физлица, доходы которых облагаются НДФЛ. В связи с этим возникает вопрос: относятся ли к таким лицам ИП? Ответ на этот вопрос вы найдете в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)».

Реализация имущества физлицами и налоговые последствия этого действия подчиняются своим правилам. В отличие от факта покупки, дающей только право на вычет, при продаже возникает обязанность по уплате налога.

В имущественные вычеты по НДФЛ в 2016 году были внесены серьезные изменения. Они касаются продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016. Для этих объектов увеличен минимальный срок владения имуществом с 3 до 5 лет, после которых их реализация освобождена от налогообложения. Исключение составляет недвижимое имущество, полученное в подарок от члена семьи, по наследству или в результате приватизации. В этом случае минимальный срок владения остался прежним — 3 года.

Смотрите так же:  Исторический музей в Москве. Исторический музей льготы

О том, какие именно изменения, касающиеся этого вопроса, произошли в законодательстве, читайте здесь.

Сотрудник имеет право обратиться с заявлением на предоставление имущественных вычетов НДФЛ не только в органы ФНС, но и непосредственно к работодателю. О его конкретных действиях при этом можно узнать из статьи «Как предоставить имущественный вычет, если работник заявил о нем в середине года».

Приобретение жилья в ипотеку сопровождается выплатой кредитных сумм в течение, как правило, не одного налогового периода. О том, как заявлять в этом случае о своем праве на вычеты, узнайте из статьи «Как получить вычет на покупку квартиры в рассрочку».

С нюансами предоставления имущественного вычета вас познакомят размещенные на нашем сайте публикации:

Минфин планирует законодательно закрепить процедуру взыскания излишне предоставленного имущественного вычета по НДФЛ. Так, если налогоплательщик сам обнаружит, что ему неправомерно вернули НДФЛ, он должен подать уточненную декларацию. После проведения камеральной проверки налоговики выставят требование об уплате налога (пени в течение срока, указанного в требовании, начисляться не будут).

Какова процедура взыскания в случае, если ошибку в возврате НДФЛ обнаружат налоговики, узнайте здесь.

Закон дает возможность использовать налоговые вычеты, однако только в том случае, если соблюдены все правовые и налоговые тонкости. Следите за обновлениями нашей рубрики «Вычеты (НДФЛ)» – это позволит вам всегда правильно применять актуальные законодательные нормы.

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущии? момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2015 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублеи?. При заявлении вычета по этои? недвижимости в сумме 1 500 000 рублеи? есть право на вычет по инои? недвижимости в сумме 500 000 рублеи?.

– Вычет по ипотечным процентам ограничен 3 000 000 рублеи? для кредитов, полученных после 1 января 2014 года. Здесь важно отметить, что не имеет значение, когда возникло право на вычет (оно могло возникнуть после 1 января 2014 года), имеет значение дата заключения договора на кредит: если заключен до 1 января 2014 года, то ограничения в 3 000 000 рублеи? нет. Ограничение распространяется на человека, то есть если заявителеи? двое, то на каждого распространяется ограничение отдельно (не суммарно).

    При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.

    За какие годы можно получить имущественный вычет в 2020?

    1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
    2. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2020 году или раннее.
    3. Срок возврата вычета в 2020 году

    4. Максимальное время камеральнои? проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
    5. Тем не менее для целеи? получения имущественного вычета каких-либо существенных изменении? не произошло, все строки остались на месте. Приказ зарегистрирован в Минюсте России 16 октября 2020 г. N 52438 и вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования (Официальныи? интернет-портал правовои? информации опубликовал приказ 17.10.2020 г. (No 0001202010170005), но не ранее 01.01.2020, и применяется начиная с представления налоговои? декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговыи? период 2020 года. Согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569, обновле?нная и усовершенствованная форма налоговои? декларации 3-НДФЛ деи?ствует с 1 января 2020 года и предназначена для отче?тности с периода 2020 года.

      Налоговыи? вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

      – Максимальный размер налогового вычета в 2020 году составляет 2 000 000 рублеи? и приходится не на 1 объект приобретения, а на неограниченное количество объектов, пока сумма не достигнет максимальных 2 000 000 рублеи? суммарно. Есть ограничение: получать вычет по нескольким объектам могут только те налогоплательщики, которые до 2014 года не реализовали право на имущественныи? вычет и воспользоваться вычетом могут по недвижимости, право на вычет по которои? возникло не раннее 1 января 2014 года.
      Статья: Какои? год считать годом возникновения права на вычет?

      Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2013 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублеи?. При заявлении вычета по этои? недвижимости в сумме 1 500 000 рублеи? права на вычет по инои? недвижимости в сумме 500 000 рублеи? не будет.

      Для получения налогового вычета в 2020 году через налоговую инспекцию (единыи? платеж за календарныи? год) необходимо:

      Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:


        Пример 1: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

        Пример 2: Акт подписан в 2020 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

        Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

      • Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
      • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

      • Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
        В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
      • Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2020 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2020 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
      • При положительном решении по итогам камеральнои? проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральнои? проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларациеи? 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральнои? проверки.
      • Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.
        Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

        Декларация 3-НДФЛ за 2020 год

        Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2020 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

        • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
        • Вычеты по НДФЛ в 2020 году

          vychety_po_ndfl_v_2020_godu.jpg

          Похожие публикации

          Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году предоставляются в соответствии с положениями НК РФ (статьи 218-221). Они доступны физическим лицам, имеющим соответствующий налогооблагаемый доход. Суть таких фискальных послаблений заключается в возврате части ранее уплаченного в бюджет подоходного налога. Некоторые вычеты применяются без обязательного подтверждения уровня понесенных затрат – для их получения достаточно соответствовать описанным в НК РФ требованиям.

          Виды налоговых вычетов по НДФЛ

          Для применения налоговых льгот налогоплательщику необходимо уведомить о наличии права на конкретный вычет и оповестить работодателя или ИФНС в письменной форме о своем намерении воспользоваться таким правом. Для внешнего совместителя вычеты по НДФЛ оформляются на общих основаниях – работник вправе выбирать, у какого работодателя будет учитываться налоговая льгота.

          За что можно вернуть подоходный налог:

          В ст. 218 НК РФ описывается механизм предоставления стандартных вычетов. Они доступны получающим доходы родителям несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий, участникам ликвидации последствий чрезвычайной ситуации на ЧАЭС (включая лиц, получивших впоследствии инвалидность) и некоторым другим категориям.

          Ст. 219 НК РФ раскрывает особенности получения социальных налоговых вычетов. Право на такие преференции возникает, в частности, после оплаты физлицом обучения, лечения, при перечислении благотворительных взносов и осуществлении платежей в НПФ.

          Инвестиционные вычеты по НДФЛ, установлены ст. 219.1 НК РФ. Они положены гражданам, осуществившим продажу ценных бумаг или производившим взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). В последнем случае максимальная сумма вычета равна 400 тыс. руб. в год.

          В ст. 220 приведен алгоритм применения имущественных вычетов при покупке или продаже физическими лицами собственной недвижимости и иного имущества (например, транспортных средств), при погашении ипотечных процентов.

          Еще один вид — профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ). Профвычет применяется в размере фактически понесенных издержек (направленных на извлечение дохода), которые подтверждены документально. Преференция доступна ИП, физлицам, работающим по договору ГПХ, получателям авторских вознаграждений.

          Социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году

          Социальные льготы при налогообложении доходов могут быть получены физическими лицами, имеющими налогооблагаемые доходы в периоде, за который применяется вычет. В общем случае совокупный размер всех видов социальных вычетов не может превышать предел в 120 000 руб., то есть налог может быть возмещен в размере не более 15 600 руб. Это правило не распространяется на дорогостоящие медуслуги и пожертвования. Какими могут быть социальные налоговые вычеты по НДФЛ 2020:

          на обучение (свое, обучение детей в возрасте до 24 лет, несовершеннолетних детей под опекой) – на каждого ребенка к возмещению можно заявить фактические траты в пределах 50 000 руб. в общей сумме на обоих родителей; на обучение брата, сестры до 24 лет по очной форме. Вычет не применяется, если для оплаты использовался материнский капитал;

          на лечение (свое, супруга, несовершеннолетних детей и подопечных, родителей), на приобретение лекарственных препаратов. При этом на оплату услуг дорогостоящего лечения (по перечню, утвержденному Правительством) лимит по вычету не применяется — сумма возмещения равна фактическим издержкам налогоплательщика;

          по дополнительным взносам на накопительную пенсию, перечислениям в НПФ и взносам на добровольное страхование жизни (если срок договора не менее 5 лет);

          на благотворительные платежи. В 2020 году изменился порядок возмещения налога по благотворительным взносам – в общем случае максимальная сумма вычета не может превышать 25% годового дохода заявителя, но с 2020 года этот лимит увеличен до 30% для пожертвований в пользу госучреждений, работающих в сфере культуры, для платежей в пользу НКО (закон от 27.11.2020 г. № 426-ФЗ).

          Для возврата НДФЛ вычеты 2020 на обучение и медуслуги, а также по взносам на добровольное страхование жизни можно оформить через налогового агента (работодателя), не дожидаясь окончания налогового периода. Остальные льготы применяются после декларирования доходов за истекший год путем подачи в ИФНС формы 3-НДФЛ.

          Имущественные вычеты по НДФЛ в 2020 году

          Имущественные вычеты могут быть нескольких типов (ст. 220 НК РФ):

          Вычет при продаже недвижимости – максимальная сумма равна 1 млн. руб. Альтернативный вариант – уменьшить налогооблагаемый доход на величину затрат, связанных с приобретением проданных активов. Вычеты при продаже недвижимости применяются в 2020 г. по обновленному порядку (закон от 27.11.2020 г. № 424-ФЗ). В частности, если ИП ранее зачел часть расходов на покупку продаваемого актива при выведении базы по налогу на спецрежиме (ЕСХН, УСН) или в составе профессионального вычета (ст. 221 НК РФ), остаток неучтенных издержек может быть учтен при предоставлении имущественного вычета.

          При реализации иного имущества величина вычета ограничена лимитом в 250 тыс. руб.

          При покупке недвижимости или ведении нового строительства максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб.

          При уплате ипотечных процентов можно заявить к вычету затраты в сумме не более 3 млн. руб.

          Имущественные льготы при покупке или строительстве жилья, уплате ипотечных процентов оформляются через ИФНС или по месту работы. Последнее возможно при предоставлении нанимателю извещения от налоговой инспекции, подтверждающего право на вычет. Если за один раз вся сумма льготы не израсходована, налогоплательщик вправе позже обратиться за льготой по другим сделкам, но должен соблюдаться общий лимит по вычету.

          Стандартные вычеты по НДФЛ в 2020 году

          В ст. 218 НК РФ приведено несколько вариантов применения стандартного вычета:

          В фиксированной сумме 3000 руб. без годового ограничения по размеру дохода для ликвидаторов и пострадавших при аварии на ЧАЭС, для лиц, участвовавших в ядерных испытаниях, инвалидов ВОВ и т.п. Льгота применяется по месту работы к заработку за каждый месяц. Для ее применения необходимо обратиться к нанимателю с письменным заявлением, приложив документы, удостоверяющие право на льготу.

          Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в размере 500 руб., применяемые каждый месяц независимо от совокупной величины дохода налогоплательщика. Преференция доступна для Героев РФ и СССР, участников ВОВ, инвалидов детства и лиц с инвалидностью 1 и 2 групп, доноров костного мозга, близких родственников погибших военнослужащих (при исполнении воинских обязанностей), ветеранов боевых действий и некоторых других категорий.

          Вычеты НДФЛ на детей.

          Детские вычеты оформляются в заявительном порядке по месту работы в течение года или по истечении налогового периода при обращении в ИФНС. Эти стандартные вычеты по НДФЛ могут применять родные и приемные родители несовершеннолетних детей, родители детей в возрасте до 24 лет, обучающихся на очной форме, опекуны несовершеннолетних иждивенцев. Сумма льготы:

          на первых двух детей – по 1400 руб. на каждого;

          на третьего ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. (учитывается очередность рождения, даже если старшие уже достигли совершеннолетия);

          на ребенка с инвалидностью независимо от очередности рождения – 12 000 руб.;

          опекуны и попечители детей-инвалидов получают право на вычет в размере 6000 руб.;

          в двойном размере льготы предоставляются единственному родителю (опекуну, попечителю).

          Вычет применяется раз в месяц до тех пор, пока совокупная величина годового дохода (с начала года) не превысит лимит в 350 000 руб. Со следующего года действие вычета возобновляется.

          Имущественныи? вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

          Налоговыи? вычет в 2020 году можно оформить при покупке недвижимости, произведеннои? до начала 2020 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Даваи?те разбираться.

          Какие же изменения произошли в 2014 году и деи?ствуют до сих пор:

          Как получить налоговыи? вычет в 2020 году?

          1. При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2020 № 03-04-05/20082.
          2. Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
          3. Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущеи? прописки.

          4. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2020 год нельзя получить в течение 2020 года, а только с начала 2020.
          5. Срок обращения за вычетом в 2020 году

            На вычет можно подать в любои? момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
            Для целеи? получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

            Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

      • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
      • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.
      • Налог на вычитание

        Сумма налога, заявленная россиянами к возврату из бюджета, в этом году составила 195,1 миллиарда рублей — на 12 процентов больше, чем в 2020-м. И это не окончательная цифра. Она может вырасти, так как подавать документы разрешается в любое время в течение года.

        Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он в нашей стране, напомним, составляет 13 процентов. К вычету из налогооблагаемой базы можно предъявить расходы в связи с покупкой квартиры, расходы на образование, лечение, страхование и получить обратно из бюджета суммы уплаченного подоходного налога.

        Самыми популярными вычетами по-прежнему остаются имущественные. Чаще всего их заявляют в связи с покупкой жилья. Они позволяют уменьшить облагаемую подоходным налогом (НДФЛ) базу на сумму расходов на приобретение комнаты, квартиры или дома. Максимальная сумма расходов на новое строительство или покупку недвижимости, с которой исчисляется налоговый вычет, ограничена планкой в два миллиона рублей. То есть максимально человек может вернуть 260 тысяч рублей уплаченного налога. Дополнительно к вычету можно заявить расходы на уплату процентов по ипотеке. В этом случае предельная сумма расходов составляет три миллиона рублей.

        По данным ФНС в 2020 году за вычетом, связанным с покупкой жилья, обратились 3,8 миллиона человек — на 6 процентов больше, чем в 2020-м.

        О своем желании получить социальный вычет по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, на благотворительность, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни — заявили 1,5 миллиона граждан. На эти виды расходов можно получить вычет 120 тысяч рублей и вернуть из уплаченных налогов в семейный бюджет максимально 15,6 тысяч рублей. В случаях затрат на дорогостоящее лечение предельной суммы вычета не установлено.

        Также растет востребованность инвестиционного налогового вычета на сумму ежегодного взноса на индивидуальные инвестиционные счета (их граждане открывают, чтобы вкладываться в фондовый рынок).

        За таким вычетом обратились более 50 тысяч человек. Это на 70 процентов превышает показатель 2020 года.

        Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов предусмотрено два варианта налоговых преференций, но пользоваться одновременно можно только одним из них.

        Первый — налоговый вычет в 13 процентов от суммы вложений за год. Например, если за год человек вносит на индивидуальный инвестсчет максимальную сумму 400 тысяч рублей, то может вернуть 52 тысячи рублей. Важно, что индивидуальный инвестсчет должен быть открыт на срок не менее трех лет. Если деньги забрать раньше, права на вычет не будет.

        Второй вариант — вычет по полученной прибыли. Выбрав его, можно освободить все заработанное от инвестиций от налога на доходы физлиц.

        В целом, рост спроса на вычеты в ФНС связывают с повышением финансовой грамотности населения и упрощением процедуры их предоставления. Сегодня обратиться в налоговую можно не отходя от домашнего компьютера. Заполнить и направить онлайн-декларацию по НДФЛ, в том числе для получения вычетов, можно с помощью личного кабинета на сайте налоговой службы. Сервис позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобные подсказки. Это помогает избежать ошибок. Кроме того, можно скачать программу «Декларация», которая также помогает подготовить нужные документы.

        Рассчитаться по налогам стало проще

        Федеральная налоговая служба усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.

        Сервис содержит отдельные разделы для граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. С их помощью можно сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину.

        Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь ­могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами России. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

        С начала года возможностями сервиса воспользовались ­более пяти миллионов граждан. В ФНС рассчитывают, что его обновленная версия поможет россиянам быстрее и правильнее заполнять расчетные документы и вовремя платить налоги.

        Возврат 3-НДФЛ

        Если Вы хотите получить возврат, уплаченного налога, то необходимо заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет программе, для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы. При заполнении Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации. При возврате имущественного налога начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не ранее 3-х предыдущих периодов).

        Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ?

        Срок на возврат налога законодательно не ограничен, то есть подать 3-НДФЛ возможно в любой день года. Для получения налогового вычета в налоговой инспекции, Вам нужно, по окончании того года, за который Вы хотите вернуть налоги, подать в Вашу налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и документы, подтверждающие право на вычет. После того, как налоговая инспекция проверит Ваши документы, Вы получите денежные средства на свой расчетный счет. То есть, уплаченные Вами налоги, вернутся к Вам.

        В некоторых случаях возможно получение вычета за 3 предыдущих года. Сумма, которая будет возвращена, будет определяться исходя из уплаченного НДФЛ за 3 года. В 2020 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

        Заполнение налоговых деклараций 3-НДФЛ для получения имущественного вычета начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет в декларации за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.

        Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

        Если Вам необходимо оформить налоговый вычет и получить возврат, то нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать следующими способами: сдать лично, отправить по почте, подать через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также на сайте Федеральной налоговой службы России.

        Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

        Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения. Для этого надо подготовить опись вложения, распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

        В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.

        С помощью нашего сайта www.nalogia.ru. Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 годы в налоговую инспекцию (услуга «Получить 3-НДФЛ»). В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугами «Помощь в заполнении 3-НДФЛ» и «3-НДФЛ Под ключ», с помощью которых мы заполним, а при услуге «Под ключ» подадим декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

        Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

        Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ.

      • 3 месяца — камеральная проверка для установления факта излишне уплаченного налога. По окончанию проверки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах:
      • 1 месяц — для возврата суммы излишне уплаченного налога на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.
      • Смотрите так же:  Заявление о приеме на работу по совместительству. Образец заявления о приёме на работу по совместительству

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *