Налоговый вычет за детский сад

В определенных случаях, если ребенок ходит в детский сад, родители вправе получить вычет по НДФЛ на сумму оплаты такого сада. Вычет этот социальный и предоставляют его налоговые инспекции либо по желанию сотрудника — работодатели-налоговые агенты (данная возможность есть с 1 января 2017 года).

Статус детского сада

Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ за детский сад, это должно быть дошкольное образовательное учреждение, имеющее соответствующую лицензию или аккредитацию.

Условия вычета за детский сад

Для получения вычета родитель должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%. Также в наличии должны быть документы, подтверждающие право на вычет: договор на образование ребенка в детском саду, квитанция об оплате.

При получении вычета через работодателя непосредственно эти документы ему не понадобятся. Обращаться с ними нужно в свою ИНФС, которая выдаст для предоставления налоговому агенту специальное уведомление, подтверждающее право на соцвычет.

Порядок обращения за социальным вычетом

Получить вычет за детский сад через свою ИФНС можно по итогам года, в котором вы оплачивали детский сад, путем возврата налога. Для этого нужно обратиться строго в ИФНС по местожительству. Если регистрации по месту жительства нет, тогда нужно подать заявление о постановке на учет в налоговую инспекцию по месту пребывания. Обращаться к своему работодателю за таким вычетом бесполезно. У него вы можете получить вычет в том же году, в котором оплачено обучение. Если это вам, конечно, выгодно и удобно. По старинке еще многие ходят за вычетом именно в налоговую. Напомним, право взять такой вычет непосредственно у работодателя появилось не так давно — с начала 2017 года.

В ИФНС нужно представить следующие бумаги:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ за год;
  • договор на обучение с образовательным учреждением;
  • платежные документы, подтверждающие оплату.
  • Также рекомендуем сразу подать заявление о возврате налога. Составляется оно в произвольной форме, с обязательным указанием банковских реквизитов получателя вычета.

    Если вычет заявляет родитель, также нужно представить свидетельство о рождении ребенка. А если это опекун или попечитель – распоряжение о назначении опеки или попечительства (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Внимание: обратиться в ИФНС за вычетом излишне уплаченного налога человек вправе в течение трех лет, следующих за годом, в котором налог был уплачен. Например, в течение 2020 года гражданин вправе обратиться за вычетом за 2015, 2016 и 2017 годы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

    Сумма вычета за детский сад

    Возврату подлежит 13% от суммы, уплаченной за детский сад. При этом сумма налога к возврату за год на одного ребенка не может быть более 6500 рублей, поскольку размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 000 руб. (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Поэтому если вы потратили за год больше, например, 70 000 руб., то максимальная сумма возврата все равно составит 6500 руб.

    Порядок возврата налога в связи с соцвычетом

    После того как налоговые инспекторы получат декларацию и все необходимые документы для вычета, они их проверят и излишне уплаченный НДФЛ вернут на банковский счет заявителя.

    А именно после подачи документов начинается камеральная проверка. Длится она три месяца. Далее сумма перечисляется заявителю в течение одного месяца.

    Таким образом, максимальный срок возврата – четыре месяца. Если в процессе проверки выявят какие-то ошибки или недочеты (например, в заполнении декларации), этот срок может быть продлен.

    Работодатель — если вы используете этот вариант возврата налога — начнет предоставлять вычет с месяца, в котором вы подали ему свое заявление о предоставлении вычета и уведомление из налоговой о соответствующем праве. Если реальных доходов до конца года для полного использования права на вычет не хватило, по итогам года так или иначе придется обратиться в ИФНС за возвратом остальной части.

    Возврат налога за детский сад

    Возможно, вы слышали, что можно получить возврат налога за обучение детей, однако не многие знают, что возможен возврат налога за оплату детского сада, в который вы водите вашего ребенка. Возможно это в случае, если детский сад не частый, а является дошкольным образовательным учреждением, имеющим об этом соответствующую лицензию или/и аккредитацию.

    Для получения возврата налога также необходимо, чтобы родитель, оплачивающий детский сад, имел официальную работу с ежемесячным отчислением подоходного налога.

    Что необходимо сделать для возврата?

    Ваша задача сохранять договор на образование в детском саду вашего ребенка, квитанции об оплате. Получить возврат налога возможно по окончанию год, в котором вы оплачивали пребывание вашего ребенка в детском саду. Для этого вы обращаетесь в налоговую инспекцию по адресу прописки с заполненным пакетом документов, который включает в себя:

  • налоговая декларация 2НДФЛ за год;
  • заявление на предоставление социального вычета в связи с оплатой обучения ребенка в детском саду;
  • заявление на перечисление сумм возврата налога на ваши реквизиты;
  • справка 2НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора на пребывание ребенка в детском саду на год;
  • копии квитанций об оплате детского сада за год или выписка движения со счета;
  • копия лицензии или аккредитации детского сада;
  • копия свидетельства о рождении вашего ребенка;
  • банковские реквизиты.
  • Сумма и сроки возврата

    Возврату подлежит сумма в размере 13% от уплаченной суммы за детский сад за год. Возврат за год на одного ребенка не может быть не более 6500 рублей, так как социальный налоговый вычет на одного ребенка не может быть более 50 000 рублей.

    После подачи документов в течение трех месяцев производится камеральная проверка налоговиками. По положительному результату в течение одного месяца происходит перечисление. То есть общий срок возврата должен быть четыре месяца. Если в результате проверки будут выявлены ошибки или недочеты, то срок возврата удлиняется.

    На нашем сайте вы можете найти бланки деклараций и заявлений для возврата налога при обучении, найти информацию о том, как оформить возврат налога при обучении, а также обратиться за помощью к специалисту.

    Другие статьи сайта:

  • Возврат налога за школуСейчас большинство школ платные. При оплате обучения в школе вашего.
  • Возврат налога за обучение детейСейчас почти не существует понятия бесплатное образование. И с маленького.
  • Возврат подоходного налога при обученииЕсли вы понесли затраты по оплате обучения, то вы можете.
  • Возврат налога на лечение ребенкаЕсли вы оплатили лечение и медикаменты своего ребенка в возрасте.
  • Кто может получить возврат налога за обучениеПри оплате обучения можно получить возврат налога. Однако не все.
  • Можно ли получить налоговый вычет на оплату детского сада

    Возможности: заявить социальный вычет на оплату детского сада можно при наличии у него лицензии и только в размере сумм, затраченных на обучение ребенка.

    Физические лица, оплатившие обучение своих детей (подопечных), могут получить социальный налоговый вычет в размере 50 000 рублей за год на каждого ребенка (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Эксперт регионального Управления ФНС ответил, можно ли получить такой вычет с суммы платы за детский сад и получится ли вернуть налог с этих сумм, которые были уплачены в 2015 и 2016 годах, заполнив декларацию 3-НДФЛ за 2017 год.

    Эксперт обращает внимание, на следующие нюансы:

    1. Одно из обязательных условий предоставления социального вычета — наличие у образовательной организации соответствующей лицензии (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Согласно нормам Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»:

    • детский сад — это российская образовательная организация с лицензией;
    • его основная цель — образовательная деятельность по образовательным программам дошкольного образования и присмотр (уход) за детьми;
    • детсад проводит обучение по основным и дополнительным общеобразовательным программам, в том числе по программе дошкольного образования.
    • 2. Суммы, перечисляемые родителями детскому саду за уход и присмотр за ребенком, в состав социального вычета не включаются. То есть при определении размера полагающегося налогоплательщику социального налогового вычета учитываются только фактические и документально подтвержденные расходы на обучение ребенка.

      Эксперт УФНС делает вывод: налогоплательщик вправе применить социальный налоговый вычет в сумме платы за обучение своих детей в детском саду. В Письмах Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-414, от 22.09.2017 N 03-04-05/61433 содержится аналогичный вывод.

      Еще одна особенность получения социального вычета, на которую обращает внимание эксперт, — получить вычет можно только за тот год, когда была произведена оплата. Переносить неиспользованный остаток социального вычета на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

      А значит, для возврата НДФЛ с сумм, которые были уплачены за детский сад в 2015 и 2016 годах, налогоплательщику потребуется представить налоговые декларации 3-НДФЛ за 2015 и 2016 годы соответственно.

      Вычет на обучение детей в детском саду

      Да, вы можете вернуть налог за обучение, если у вас был доход, облагаемый налогом, в 2015 году можно подать декларации 3-НДФЛ за 2012, 2013, 2014 г.

      Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими разъяснениями о вычете на обучение.

      Заполнить декларацию онлайн и вернуть налог легко и удобно на НДФЛка.Ру.

      Что имеется ввиду под родительской платой? Ходит ли Ваш ребенок в частный детский сад или государственный, и есть ли у Вас договор с детским садом? Если да, то выделены ли в нем платежи (на обучение и на так называемую родительскую плату)

      В налоговый вычет включаются только расходы на обучение ребенка, а иные расходы, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, при определении размера вычета не учитываются. То есть в ваших платежных документах должно быть четко прописано, за что именно вы платите.

      Нет, платежные документы это чеки, квитанции и т.д. А договор это отдельный документ.

      Светлана имела ввиду, что если сумма, которую Вы платите по договору с детским садом — именно за обучение ребенка, а не за дополнительные услуги, то вернуть налог можно.

      Определить это можно сопоставив чеки и договор

      Вернуть НДФЛ вы можете только с дополнительных платных образовательных услуг. Родительская плата- это плата за содержание ребенка в детском саду. Наверняка вы получаете компенсацию родительской платы из соцзащиты. Соответственно, возместить НДФЛ с родительской платы нельзя. Обратитесь за договором к заведующей детского сада, если в нем написано, что плата вносится за дополнительные образовательные услуги, вы вправе обратиться за социальным вычетом.

      Как получить налоговый вычет за детский сад в 2020 году

      Перечень социальных вычетов включает право на получение льготы при обучении ребенка, посещающего детское дошкольное учреждение. Проведение обучения подтверждается договором между родителем и детским садом. Документ должен прямо указывать на получение обучения с подтверждением стоимости в составе услуг на содержание, питание и прочих статей расходов дошкольного заведения. В статье расскажем про налоговый вычет за детский сад, дадим пример оформления документов.

      Получатели льготы за детский сад

      Суть льготы состоит в возврате части налога на доходы физических лиц, уплаченного родителем или опекуном ребенка, обучающегося в дошкольном заведении. Право на получение льготы имеют лица, у которых:

    • Имеется доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
    • Период получения дохода совпадает с годом осуществления затрат на обучение ребенка.
    • Декларация по форме 3-НДФЛ представлена в территориальное отделение ИФНС либо уведомление о праве на вычет подано работодателю. Читайте также статью: > “Бланк 3-НДФЛ – скачать образец декларации в 2020».
    • Имеются подтверждающие право на вычет документы, приложенные к декларации для проведения проверки.
    • Подача декларации, документов и заявления произведена в рамках периода исковой давности по финансовым вопросам.
    • Законодательством установлен предел суммы вычета. Размер льготы ограничивается в пределах 50 000 рублей. При оплате за обучение двух детей величина вычета удваивается.

      Виды дошкольных обучающих заведений

      Услуги по обучению детей оказывают муниципальные и частные детские сады. НК РФ не делает различия по форме собственности заведений. Основным критерием получения льготы является наличие у организации лицензии на осуществление образовательной деятельности. Имеются отличия в условиях обучения, предоставляемых муниципальным и частным заведением. Прохождение лицензирования частными детскими садами осуществляется редко, что не позволяет произвести вычет.

      В муниципальных заведениях предоставление образовательных услуг имеет законное основание и лицензию. Дошкольные заведения часто заключают с родителями отдельный договор на занятия с логопедом, проведение подготовки к школе и другие виды обучения. Если сумма не выделена отдельно, по желанию родителей учреждения предоставляют справку о стоимости обучения в составе услуг.

      ? Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

      Способы получения льготы

      Законодательство предоставляет возможность получения льготы путем обращения в ИФНС либо по месту работы заявителя (ст. 219 НК РФ). Оба варианта проходят согласование с Инспекцией.

      Положения В ИФНС У работодателя
      Период получения По окончания налогового года – календарного периода В году осуществления затрат
      Основание Декларация, документы, заявление на возврат Документы, заявление на получение уведомления
      Срок проверки документов 3 месяца (ст. 88 НК РФ) 1 месяц (ст. 219 НК РФ)
      Преимущества способа Возврат производится в полном объеме Оперативность возврата налога
      Недостатки Длительность периода проверки Возврат осуществляется в неполной сумму, остаток запрашивается в ИФНС

      Подача документов осуществляется лично, через представителя либо почтовым отправлением. При наличии ЭЦП передача документов осуществляется в электронном виде по каналам связи с ИФНС.

      Получение вычета у работодателя

      Вычет у работодателя осуществляется по уведомлению, выдачу которого осуществляет ИФНС. Для получения уведомления лицо:

    • Подготовить документы, подтверждающие право на льготу.
    • Подать заявление на получение уведомления в составе документов на вычет.
    • Получить уведомление по истечении месячного срока.
    • Обратиться к работодателю с заявлением на получение вычета при начислении налога.
    • Заявление вычета у работодателя имеет смысл оформлять при осуществлении оплаты и получения обучения в первой половине года или при наличии незначительной суммы платежа. Если сумма велика и превышает вознаграждение до конца года, возникает остаток неиспользованного вычета. При возникновении остатка при заявлении льготы по месту работы возникает необходимость обращения в ИФНС для получения переплаченного налога.

      Процедура возврата остатка суммы требует подачи декларации по окончании налогового периода.

      Пример получения вычета у работодателя

      Смирнов А.А. оплатил в январе 2016 года обучение ребенка в составе услуг муниципального детсада в размере 20 000 рублей. Услуги предоставлены в форме подготовительных курсов к школе. По окончании обучения 30 марта Смирнов А.А. получил акт о получении образования. На основании представленных в ИФНС документов было получено уведомление о праве применения вычета. Заработная плата в месяц составляет 30 000 рублей. В сентябре к вознаграждению применен вычет. В учете предприятия производится расчет:

    • Применили сумму социального вычета к начисленной заработной плате: 30 000 – 20 000 = 10 000 рублей.
    • Удержали НДФЛ из остатка заработной платы: 10 000 х 13% = 1 300 рублей.
    • Благодаря применению вычета работник Смирнов А.А. получил экономию в размере 2 600 рублей в сентябре 2016 года.
    • Представление декларации в налоговую

      Получение вычета в ИФНС носит заявительный характер, предоставляется на основании поданных документов. Читайте также статью: > “Как оформить и получить имущественный налоговый вычет в 2020. Примеры, документы + инфографика». Обращение за льготой осуществляется в налоговый орган, территориальное отделение которого расположено в месте регистрации физического лица. Воспользоваться льготой имеет право любой из родителей вне зависимости от того, чьи данные указаны в документах. Право возникает при наличии зарегистрированного брака.

      Декларация представляется по форме 3-НДФЛ за каждый год обучения отдельно. Подача документов осуществляется по окончании года, в котором возникло право на льготу или в более позднем периоде в пределах 3 лет. Используются бланки, действующие в периоде. Документ унифицирован, используется для разных оснований представления. При подаче декларации в состав листов включаются имеющие отношение к вычету.

      Пример применения вычета при подаче декларации

      Иванов В.В. в 2015 году оплатил дополнительные услуги – обучение в муниципальном детском саду ребенка иностранному языку. Услуга была оказана. Сумма затрат составила 55 000 рублей. Заработная плата лица составила в 2015 году 350 000 рублей. При начислении суммы организация применяла стандартный вычет в размере 14 000 рублей в течение года. Сумма удержанного и перечисленного налога составила 43 680 рублей. После окончания года Иванов В.В. представил декларацию на получение социального вычета. Инспектор произвел расчет причитающейся суммы:

    • Определена сумма положенного вычета. Сумма платежа превысила допустимый предел льготы. Вычет применяется в размере 50 000 рублей.
    • Определяется сумма, не покрытая льготой: 350 000 – 14 000 = 336 000 рублей.
    • Применяется вычет за обучение ребенка: (336 000 – 50 000) = 286 000 рублей.
    • Определяется сумма налога, положенная к оплате в бюджет: 286 000 х 13% = 37 180 рублей.
    • Рассчитывается сумма возврата лицу: 43 680 – 37 180 = 6 500 рублей.
    • Сумма налога, причитающаяся к возврату Иванову В.В. по заявлению, составляет 6 500 рублей.
    • Перечень документов для получения льготы

      К декларации прилагаются документы, подтверждающие право на льготу. Формы представляются в копиях. В процессе камеральной проверки инспектор может попросить предоставить оригиналы для сличения данных. Документы перечисляются в списке, указанном в сопроводительном письме или заявлении.

      Документ Форма Особенности
      Договор об оказании услуг Простая письменная форма Должно присутствовать условие о проведении обучения
      Лицензия на право ведения образовательной деятельности Копия документа или внесение данных о лицензировании в договор При отсутствии лицензии льгота не предоставляется
      Платежные документы Квитанция банка или чек с ПКО при наличной форме оплаты В документах должны быть указаны данные одного из родителя или опекуна
      Паспорт заявителя Копия заполненных листов документа При наличии данных второго супруга в платежных документах или договоре дополнительно представляется свидетельство о браке
      Документ о рождении ребенка Копия свидетельства Опекуны и попечители дополнительно предоставляют договор об опекунстве и ли попечительстве
      Справка о доходах Форма 2-НДФЛ представляется в оригинале. Читайте также статью: > “Для чего нужна справка 2-НДФЛ? Как заполнить бланк». Выдачу справки осуществляет работодатель

      В составе документов представляется заявление. Образец документа предоставляется в ИФНС. В форме указывают:

    • Наименование территориального отделения ИФНС.
    • Данные заявителя в соответствии с паспортом.
    • Контактный телефон для связи с лицом при необходимости уточнения данных.
    • Просьбу о возврате налога с указанием банковских реквизитов счета для перечисления суммы.
    • Заявление должно быть подписано лицом собственноручно с указанием даты составления документа. На время проведения проверки дата заявления не влияет, значение имеет дата получения ИФНС декларации.

      Срок возврата суммы льготы

      Решение о предоставлении льготы ИФНС принимает после проведения камеральной проверки документов. Срок проведения проверки – 3 месяца. Подсчет срока камеральной проверки исчисляется от даты подачи декларации лично, по каналам связи. При подаче почтой (по мнению налоговых органов) срок исчисляется не со дня отправки, а фактического получения документов ИФНС.

      Имеется судебная практика, поддерживающая позицию налоговых органов в отношении срока начала камеральной проверки.

      В течение месяца после одобрения льготы средства переводятся на счет лица, указанного в заявлении. В случае представления заявления в более позднем периоде сумма будет аккумулирована на лицевом счете налогоплательщика, право на получение которой предоставляется в течение 3 лет.

      Причины отказа в получении вычета

      Льгота предоставляется только при выполнении соискателем условий, установленных законодательными нормами. В процессе оформления возникают ошибки, наличие которых не позволяет получить льготу.

      Условие Неверная позиция Верная позиция
      Оформление договора Со стороны получателя выступает иное лицо, права которого не подтверждены доверенностью Получателем услуги должен быть родитель либо опекун или попечитель ребенка
      Выделение услуги полученного образования В договоре отсутствует ссылка на стоимость услуги Стоимость образования указана отдельно
      Лицензия учреждения Отсутствует Имеется
      Данные заявителя или супруга в платежных документах Отсутствуют Имеются
      Периода получения услуги и дохода Период не совпадает Совпадает
      Период заявления льготы Декларация или заявление поданы по истечении 3 лет Декларация представлена в пределах исковой давности
      Заявление льготы Оформлена в одной декларации за несколько лет Декларация оформляется на каждый годовой период отдельно

      В представленных на вычет документах, декларации должны отсутствовать ошибки и нестыковки данных. При выявлении инспектором ошибки и последующем отказе в получении льготы декларация представляется заново.

      Рубрика “Вопросы и ответы”

      Вопрос №1. Предоставляется ли социальный вычет работнику при отсутствии уплаты НДФЛ работодателем?

      Не предоставляется. Вычет применяется только по уплаченному налогу. Одновременно ИФНС примет меры по взысканию недоимки у лица.

      Вопрос №2. Имеет ли право ИФНС задержать перечисление излишне уплаченного налога на срок более 1 месяца после проведения проверки?

      Срок выплаты установлен в НК РФ. При задержке перечисления ИФНС лицо имеет право выставить пени за дни просрочки.

      Вопрос №3. Можно ли получить социальный вычет на обучение дошкольника при получении услуги в частном заведении в вечернее время?

      Обучение ребенка не в дневное время в частном образовательном заведении не дает право на вычет.

      Вопрос №4. Можно ли в одной декларации заявить наряду с социальным видом применить имущественный вычет?

      Декларация, представляемая работником на получение вычета, может включать данные по нескольким видам льгот.

      Можно ли получить налоговый вычет за детский сад?

      Государство всеми силами старается поддерживать своих граждан. Одним из методов поддержки молодых родителей в стране является налоговый вычет за детский сад. К сожалению не все родители об этом знают, но по закону они имеют право претендовать на получение вычета части средств, внесённых ими в качестве платы за дошкольное учреждение.

      Кто может претендовать?

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Суть льготы на посещение ребенком детского сада заключается в возможности вернуть часть налога на доходы физ. лиц уплаченного родителем или законным опекуном, в случае если их ребенок обучается в дошкольном учреждении.

      Правом на данную льготу обладают граждане, у которых:

      • есть официальный источник дохода, облагаемый стандартным налогом по ставке в 13%;
      • срок получения данного дохода не отличается от срока внесения оплаты за учебу малыша;
      • в отделение ИНФС поддана декларация по форме 3-НДФЛ либо работодателю передано уведомление с правом на вычет;
      • есть полный перечень документов, которые должны быть приложены к декларации;
      • подача декларации, заявления и документов произведена в течение срока исковой давности установленного для подобных вопросов.
      • Правовое регулирование

        Правительство РФ установило, что родители, дети которых посещают дошкольные образовательные учреждения, имеют право на получение компенсации платы за детсад. Данный момент подробно описан в статье 52,2 Закона РФ от 10 июля 1992 года под номером 3266-1. Согласно данной статье правом на получение возврата налога обладают родители детей посещающих детские сады.

        Данная компенсация может оформляться на любого из родителей, опекуна либо лицо их заменяющее, в случае заключения договора с детским садом и оплату содержания в нем ребенка.

        Налоговый вычет за детский сад

        На сегодняшний день услуги по дошкольному обучению детей оказывают частные и государственные детсады. В действующем налоговом кодексе нет никаких различий с точки зрения формы собственности.

        Однако одним из главных критериев для предоставления льгот родителям является наличие у садика лицензии на ведение образовательной деятельности.

        Государственный

        Все государственные детские сады оказывают образовательные услуги законно и обладают соответствующей лицензией. Часто дообразовательные учреждения дополнительно заключают с родителями контракты на уроки с логопедом, подготовку малыша к школьной программе и прочие образовательные услуги.

        По желанию родителей данные суммы могут быть отражены в общей стоимости обучения. Соответственно никаких проблем с получением налогового вычета не возникнет.

        Частный (платный)

        Что касается коммерческих детских садов то в 2020 году не все из них прошли процедуру лицензирования. В этом случае получить вычет не получится.

        Если ваш ребенок учится в частном садике, и у учреждения нет лицензии, то получить вычет вы не сможете.

        Кто имеет право на получение налогового вычета? Смотрите тут.

        Размер

        Размер налогового вычета напрямую зависит от стоимости оплаты детского сада. Многое также зависит от того за какого по счету ребенка в семье оплачено обучение.

        Подробней в следующей таблице:

        Условия возврата Размер возврата
        За первого ребёнка 20% от платы за обучение
        За второго ребенка 50% от платы за обучение
        За третьего и последующих детей 70% от платы за обучение

        При этом расчет размера налогового вычета производится за один календарный год.

        При проведении расчета должны учитываться такие факторы как:

      • Гражданин не сможет получить назад количество средств больше, чем он перечислил в бюджет в виде подоходного налога, а именно 13% от уровня его официальной зарплаты.
      • Можно получить назад вычет вплоть до 13%, однако данная сумма не может превышать 15 600 рублей. Это связанно с тем, что установлен предельный размер вычета в 120 тысяч (120 000 * 13% =15 600).
      • Ограничение по размеру вычета до 15 600 относится не только к плате за обучение, но и к остальным категориям социальных вычетов (за исключение вычетов на благотворительность и дорогое лечение).
      • Размер всех социальных вычетов не может превышать 120 тысяч рублей в течение года.

        Как получить?

        Есть два основных варианта, как получить налоговый вычет за детский сад:

      • Предоставить декларацию в налоговую инспекцию.
      • Получить вычет у работодателя.

      Для получения льгот нужно предоставить требуемый пакет документов и заявление в отделение ИФНС по месту прописки гражданина. Право на вычет возникает, в случае если брак родителей ребенка посещающего сад зарегистрирован официально.

      Воспользоваться льготой на вычет может любой родитель вне зависимости от того чьи именно данные представлены в поданных документах в налоговую.

      Для получения вычета нужно подавать декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год обучения.

      Подача требуемой документации может происходить в конце года, в котором появилось право на получение вычета либо в течение трех последующих лет. После этого срок исковой давности истечет.

      У работодателя

      Вычет у работодателя можно получить на основании уведомления из ИФНС. Чтобы получить данное уведомление требуется:

    • Документально подтвердить свое право на получение льготы.
    • Написать заявление для получения уведомления и подать его с остальными документами.
    • Получить уведомление через месяц.
    • Обратиться непосредственно в организацию, в которой вы работаете для получения вычета при начислении налога.
    • Получать налоговый вычет таким способом имеет смысл только в том случае, если сумма оплаты за детсад невелика или вы заплатили только за первую половину учебного года (например, когда ребёнок первую половину года ходит в садик, а во второй поступил в школу).

      Если сумма вычета достаточно велика, то до конца года возникнет остаток, для получения которого все равно необходимо будет обращаться в ИНФС. По-другому получить его не получится.

      Список необходимых документов

      Одна из главных задач родителя при получении вычета заключается в том, чтобы сохранить квитанции об оплате школьного учреждения. Получить льготы по налогам можно будет в конце года, в котором вы оплачивали обучение вашего малыша.

      Для этого потребуется представить следующие документы:

    • декларация по форме 2-НДФЛ;
    • заявление с целью возврата социального вычета за оплату обучения малыша в саду;
    • заявление на перечисление возврата на указанные вами реквизиты;
    • копия удостоверения личности;
    • копия договора на обучение малыша в детском образовательном учреждении;
    • копии всех квитанций за оплату садика в течение года или выписки со счета в случае безналичного расчета;
    • копия лицензии образовательного учреждения;
    • номер банковского счета для получения средств;
    • копия свидетельства о рождении ребенка.
    • Образец заявления на получение вычета за обучение здесь.

      Способы предоставления льготы

      После того как сотрудники налоговой получат декларацию и все требуемые документы для назначения вычета, они проверят, соответствуют ли представленные документы действительности.

      Если все в порядке, то деньги будут переведены на счет заявителя.

      Положен ли имущественный налоговый вычет для ИП? Информация здесь.

      Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры положена? Подробности в этой статье.

      Сроки

      После предоставления заявителем всех документов, налоговая назначает камеральную проверку. Она длится в течение трех месяцев. Если по результатам проверки все в порядке, то средства будут переведены в течение одного месяца.

      Если при проверке были выявлены недочеты или несоответствия, то этот срок может быть продлен.

      На видео о возврате налога за обучение

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    • Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48
      • ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

        Социальный налоговый вычет за дошкольное образование ребенка

        Последнее обновление 2020-07-13 в 11:40

        Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

        Как получить налоговый вычет за детский сад

        В пп.2 п.1 ст.219 НК указано, что вычет оформляют за обучение детей в организациях, ведущих образовательную деятельность. При этом ребенок может быть родной или опекаемый. Максимальная сумма — 50 000 руб. на обоих родителей совокупно (на каждого ребенка).

        Согласно п.4 ст.10 закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании» дошкольные учреждения входят в единую систему образования РФ. Это значит, что налоговый вычет за детский сад получить можно, но исключительно за обучающие занятия. Это подтверждает Минфин в письмах от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, от 22.09.2017 № 03-04-05/61433.

        Пример 1

        Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2020 году:

      • Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
      • Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.
      • Пример 2

        Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

        1. Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
        2. По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
        3. Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
        4. После ее проверки написать заявление.
        5. Получить деньги.
        6. Налоговый вычет за частный детский сад

          Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

        7. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.
        8. Пример 3

          Пример 4

        9. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/[email protected]

        Пример 5

        Частный детсад обходится Сергею в 31 400 руб. в месяц. В приложении к договору есть разбивка этой стоимости по видам предоставляемых услуг: питание, обеспечение безопасности, медицинский контроль и т.д. На образовательные программы отведено 7 400 руб.

        В 2017 г. ребенок посещал садик 8 месяцев. Итого на обучение сына родители потратили 59 200 руб. (7 400 ? 8). В 2020 г. Сергей подал декларацию, в которой указал максимальный социальный вычет за детский сад 50 000 руб. Ему вернули 13% — 6 500 руб.

        Документы для вычета за детский сад

        Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

      • договор на обучение;
      • чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
      • свидетельство о рождении ребенка;
      • при необходимости – документы на опекунство или попечительство.
      • Итоги

        1. Налоговый вычет за детский сад в 2020 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
        2. В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.
        3. Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

          Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

          (41 оценок, средняя: 4,85)

          Смотрите так же:  Volkswagen запустил в России online-продажи автомобилей. Купля продажа фольцваген

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *