НДФЛ при продаже гаража: исчисление и уплата налога

Доход от продажи гаража не облагается НДФЛ, если гараж находился в собственности не менее трех или пяти лет (минимальный срок владения). Если срок владения меньше указанного, доход можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 250 000 руб. или на сумму расходов на приобретение гаража. Такой доход надо задекларировать и уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.

Освобождение от налогообложения доходов от продажи гаража

Данной льготой могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ. Если вы являетесь таковым и продаваемый гараж находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ. По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если гараж приобретен после 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).

Справка. Налоговые резиденты
По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Минимальный срок владения составляет три года, если гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; пп. «в» п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

Обычно срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).

Имущественный вычет при продаже гаража

Если гараж находился в вашей собственности менее минимального срока владения и вы являетесь налоговым резидентом, при его продаже можно по своему выбору уменьшить полученный доход (п. 3 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • либо на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 руб. (имущественный вычет),
  • либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данного гаража.
  • Сумма дохода от продажи обычно определяется в соответствии с договором купли-продажи. Если гараж приобретен после 01.01.2016, доход от его продажи в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

    Если кадастровая стоимость гаража на указанную дату не определена, НДФЛ облагается доход, указанный в договоре купли-продажи (п. 5, пп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ; ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ).

    Налоговый вычет можно получить, заявив его в налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 220 НК РФ).

    Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ при продаже гаража

    В случае получения в связи с продажей гаража доходов, которые не освобождены от налогообложения, вы обязаны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если гараж был приобретен вами после 01.01.2016, вместе с декларацией представляется Приложение к ней.

    Срок представления декларации в налоговый орган — не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (ст. 216, п. 7 ст. 220, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ; п. п. 17.1, 17.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]).

    Декларацию можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить почтовым отправлением с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. 4 ст. 80 НК РФ).

    Пример. Расчет налога с использованием имущественного вычета

    И.И. Волков продал в 2017 г. гараж за 700 000 руб., который получил по наследству в этом же году. Кадастровая стоимость гаража на 01.01.2017 составляет 750 000 руб. Так как величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, меньше полученного от продажи гаража дохода (525 000 руб. (750 000 руб. x 0,7) < 700 000 руб.), при исчислении НДФЛ учитывается доход от продажи. При расчете налога И.И. Волков может применить имущественный вычет.

    Налогооблагаемая сумма дохода составит 450 000 руб. (700 000 руб. — 250 000 руб.).

    НДФЛ к уплате — 58 500 руб. (450 000 руб. x 13%).

    Исчисленный к уплате НДФЛ необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража (п. 4 ст. 228 НК РФ).

    Уплата налога с продажи гаража

    В 2013 году купил гараж за 350 тыс. руб., приватизирован не был. Заключил с ООО договор субаренды земельного участка под строительство гаражей, есть расписка о получении денежных средств. В 2016 году суд признал за мной право собственности на гараж. В январе 2017 года оформил гараж в собственность. Кадастровая стоимость гаража 500 тыс. руб. В конце марта хочу продать гараж за 350 тыс. руб. Придется ли платить налог с продажи, с какой суммы?

    В отношении объектов, приобретенных до 1 января 2016 г., п. 17.1 ст. 217 НК РФ установлено, что не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период «от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

    Срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него.

    Таким образом, гараж находится в собственности менее минимального срока владения, и при условии, что вы являетесь налоговым резидентом, при продаже гаража можно по своему выбору уменьшить полученный доход:

    — либо на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 тыс. руб. (имущественный вычет),

    — либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данного гаража.

    Доход от продажи гаража в целях налогообложения определяется следующим образом. Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него, умножается на понижающий коэффициент 0,7. Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ.

    Кадастровая стоимость объекта недвижимости берется по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена продажа данного объекта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

    Исходя из вышеизложенного: для начала необходимо уточнить кадастровую стоимость, она могла быть изменена, а затем высчитывать налог, в зависимости от того, сколько составит предполагаемая стоимость продажи гаража (выше или ниже 70% кадастровой стоимости).

    Налог с продажи гаража в 2020 году

    Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором

    Вернуться назад на Налог с продаж 2020

    Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

    До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца.

    В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

    • реализация жилого недвижимого имущества;

    • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);

    • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;

    • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;

    • затраты на определенные виды обучения;

    • в связи с расходами на лечение.

    Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража.

    Вычет может быть произведен двумя способами:

    1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.

    2. Путем возврата части затраченных денег.

    Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

    Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета.

    Расчет производится одним из способов:

    • либо с учетом установленной фиксированной суммы;

    • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.

    Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

    1. 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.

    2. 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.

    Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом: (350-250)*13%=13000 рублей.

    В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей: (360000-350000)*13%=1300 рублей.

    Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

    Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ.

    Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах.

    В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

    Подать декларацию можно несколькими способами:

    • при непосредственном личном визите;

    • с помощью заказного письма;

    • используя интернет-портал Госуслуг;

    • через доверенное лицо.

    Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

    Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

    Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег.

    Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2020 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей.

    Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2020 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

    Налоговые каникулы 2020
    Налоговый вычет 2020
    Налоговый отчет 2020
    Налоговый период 2020
    Налоговый учет 2020

    договор купли-продажи гаража для налоговой

    елена остапенко

    Продаю гараж в ГСК в Смоленске — после регистрации в Росреестре мне вернут мой экземпляр договора (без отметки о регистрации?), но примут ли его в налоговой как основание для расчета налогообложения, если он не заверен у нотариуса? спасибо.

    Добрый вечер, Юлия. Нотариус не регистрирующий орган и даже его штамп значения не имеет. Росреестр ставит штамп. Налог рассчитываете Вы сами, а налоговая проверяет. Поэтому даже подавая налоговую декларацию, Вы можете не подавать сам договор купли-продажи (вообще подают копию, а не оригинал). Так же стоит учесть был ли доход (разница между покупкой и продажей), А так же какова цена продажи, т.к. есть сумму не облагаемые налогом. Ещё важный момент, сколько лет гараж находился в собственности. Чтобы точно ответить на Ваш вопрос по налогам, нужно видеть документы.

    Договор будет со штампом о перехода права на нового собственника. В договоре будет указано, что Вы продали, а покупатель купил. Если Вы единственный собственник, то нотариус на сделку не нужен.

    Участник программы «?Работаю честно»

    Не знаю специфики оформления сделок в регионе Вашего проживания, не исключаю, что на экземпляре продавца никаких печатей и штампов может не быть, но если у Вас так принято, то наверняка вопрос как-то решается. Обратитесь за предварительной консультацией в налоговую инспекцию. Вообще договор регистрации не подлежит.

    если стоимость продажи гаража ниже 200 тыс, то налога с продажи не возникает, после регистрации перехода права собственности на нового собственника, Вам выдают Ваш экземпляр договора купли-продажи со штампом, номером регистрационной записи о переходе права, даты регистрации, фамилией регистратора, и с печатью, эти правила единые на всей территории Российской Федерации, кроме того росреестр передает данные о сделках в налоговую, так что они уже будут знать, что Вы продали его. Нотариус Вам не нужен, если Вы единственный собственник, это дополнительные расходы

    Нужно ли платить налог с продажи гаража?

    Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

    Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

    Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.

    Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.
  • Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

    Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей. Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч. Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

    Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

    Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

    Декларирование

    Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки. Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты. При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

    После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

    Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.
  • Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

    Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

    После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

    Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

    Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

    Какие требуются документы

    Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.
  • Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

    Основные нюансы

    Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

    Что важно знать, продавая гараж:

    1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
    2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
    3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

    Нужно ли платить налог при продаже гаража?

    Граждане обязаны платить налоги с дохода, полученного от реализации недвижимого имущества. Он включает в себя НДФЛ, который предусматривает 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов. Оплатить налог с продажи гаража нужно в предусмотренный срок, чтобы не стать субъектом ответственности и не быть вынужденным оплачивать крупный штраф.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Для точной оплаты налога необходимо верно указывать сумму сделки в договоре. Если специалисты ФНС установят, что сумма сделки занижена, то это может быть расценено как правонарушение и на остаточную сумму начисляют штрафные санкции в виде пени, равной 5% от суммы неуплаченного налога и умноженной на количество дней неоплаты.

    Общие сведения

    Платить налог на продажу гаража в 2020 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.

    Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество:

  • приобретено в собственность в порядке приватизации;
  • перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи;
  • перешло в собственность в качестве объекта ренты.
  • В остальных случаях максимальный срок владения гаражом должен составлять 5 лет, например, если он был подарен посторонними лицами, перешел в качестве возмещения или объекта купли-продажи.

    Для расчета налога учитывается стоимость недвижимого имущества. Для нежилых помещений она составляет 250 тыс. рублей. Суммы, выше данного стоимостного предела, подлежит налоговому обложению.

    Правовое регулирование

    Порядок определения и начисления налога на недвижимость установлен НК РФ.

    Перечень доходов, из которых не удерживается НДФЛ, обозначен в ст. 217 НК РФ.

    Ст. 217.1 НК РФ предусматривает особенности освобождения от оплаты налога на недвижимость. Ст. 220 содержит правила получения имущественного вычета.

    Общие вопросы, касающегося недвижимости и сделок с ней, регулируются ГК РФ и ФЗ № 218.

    Налог с продажи гаража

    Его обязан оплачивать продавец. Подать декларацию он может самостоятельно. Если это не будет своевременно сделано, то налоговая служба может запросить сведения в Росреестре, проверить дату совершения сделки, выяснить сумму, с которых нужно взыскать обязательный платеж.

    При добровольном отказе от оплаты гражданин может быть привлечен к административной ответственности, а при злостной неуплате – даже к уголовной.

    Более или менее 3 лет в собственности

    Значение имеет основания приобретение права собственности на гараж. Если он перешел к хозяину по наследству, в порядке дарения от близких родственников и членов семьи, был приватизирован, например, в кооперативе или стал объектом ренты, то достаточно быть собственником такой недвижимости три года, чтобы не платить налог.

    В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет. Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже 250 тыс. рублей, то с такой сделки не надо платить налог.

    Налог нужно можно рассчитывать двумя способами:

  • с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета;
  • с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.
  • Если доход плательщика от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 на момент совершения сделки. Тогда при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.

    Для пенсионеров

    Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог.

    НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.

    Как оформить документы на гараж? Смотрите тут.

    Если был построен самостоятельно

    Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности. За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс. рублей.

    На построенный гараж нужно регистрировать право собственности. В качестве основания регистрации станет техническая документация БТИ и акт ввода в эксплуатацию нежилого помещения.

    Если получен по наследству

    Налог на наследство не подлежит оплате, кроме пошлины за выдачу свидетельства – в размере 0.3-0.6% от стоимости имущества.

    Если гараж, после вступления в наследство и регистрации права собственности продается в течение первых трех лет после владения, то НДФЛ, с учетом имущественного вычета, нужно оплачивать на общем основании.

    Порядок уплаты

    Налог уплачивается с учетом суммы сделки. Она обозначается в договоре. Оплате подлежит 13% от вырученной суммы, с учетом имущественного налогового вычета.

    Расчеты проводит сам плательщик. Он вписывает сумму в декларацию и подает ее по месту своей регистрации. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

    Подача декларации

    Декларация заполняется в машинописном или письменном виде. В ней нужно точно обозначить сумму полученного дохода, провести расчеты по имущественному вычету. Документ должен подписать плательщик.

    Если декларация 3-НДФЛ подается при помощи представителя, то на него должна быть оформлена нотариальная доверенность.

    Какие документы нужны?

    Для подачи декларации необходимы следующие документы:

    • заявление о возврате налога;
    • копия договора купли-продажи;
    • выписка ЕГРН о переходе права собственности на гараж;
    • справка 2-НДФЛ о доходах собственника помещения;
    • копия лицевого счета;
    • заполненная декларация.
    • Подать декларацию можно лично или через Интернет, на сайте ФНС. Предусмотрена возможность направить декларацию заказным письмом с уведомлением о вручении.

      Кто имеет право на вычет?

      Право на имущественный вычет есть у плательщика НДФЛ. На момент оформления льготы он должен быть трудоустроен или платить подоходный налог с других доходов.

      Если гараж находится в совместной собственности у супругов, то получить вычет может один из них.

      Кто освобожден от уплаты налога?

      От уплаты налога освобождаются граждане, которые продали гараж на сумму меньше 250 тыс. рублей или которые продали гараж после трех или пятилетнего срока владения (в зависимости от основания приобретения в собственность), независимо от суммы сделки.

      Срок владения начинается с момента официальной регистрации права собственности в Росреестре – даты получения свидетельства или выписки.

      Если гражданин владел гаражом длительное время, а потом только получил документ о собственности, то предельный срок владения начинает течь с момента получения выписки (свидетельства) о собственности на гараж.

      Как составить договор аренды гаража? Образец здесь.

      Как оформить договор дарения гаража? Подробности в этой статье.

      Земельный участок

      Если гараж продается вместе с участком, например, гаражный комплекс с парковкой и т.д., то налог рассчитывается на все имущество сразу.

      Если земля продается отдельно, то НДФЛ выплачивается исходя из стоимости сделки. Не всегда земля под гаражом может быть в собственности.

      Например, участок в гаражном кооперативе находится в собственности или аренде у кооператива, но не владельца гаража. Налог не нужно оплачивать при продаже «ракушки», т.е. металлического гаража, который можно передвинуть. НДФЛ может быть рассчитан с участка, который продается вместе с гаражом.

      Оплатить налог с продажи такого имущества несложно. В большинстве ситуаций собственник будет освобожден от уплаты НДФЛ, если достаточно долго законно владеет недвижимостью и имеет право на имущественный вычет.

      На видео об уплате налогов при продаже недвижимости

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    • Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    • Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
      • Регионы — 8 (800) 222-69-48
      • ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

        Вопрос по имущественному налоговому вычету!

        Здравствуйте, Ольга!
        А гараж у Вас в собственности сколько лет находился? Если более 3-х лет, то налог с продажи Вам платить не придется. Получить вычет при покупке на двоих, Вы можете в соответствии со своей долей.

        здравствуйте Ольга! Смотря за сколько Вы продали гараж. Если за сумму менее 250 тыс. руб., то обязанности про уплате налога у Вас не возникает, если более — возникает с суммы, превышающей 250 тыс. руб. Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке квартиры Вы можете пропорционально своей доле в праве собственности на приобретаемую квартиру (например, если Вам будет принадлежать 1/2 доли — 1 млн. руб.).

        Проверено ЦИАН

        Владимир, а разве вычет предоставляется пропорционально доли?
        Каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет с суммы до 2 млн. руб!

        Владимир, спасибо Вам за обстоятельный ответ!

        Расскажу подробнее! Да, я продала гараж за стоимость больше 250 тыс руб, а именно за 1,5 млн. рублей. На след.год, как нам сказали, надо будет уплатить подоходный налог. А вот если я покупаю скоро совсем квартиру стоимостью 2 млн. руб (но 2 собственника), то сколько мне полагается имущественный налоговый вычет, и вообще полагается ли? Это очень важно 🙂
        Спасибо.

        Ольга, если покупаете за 2 млн. на двоих, то сможете получить вычет с 1 млн., то есть 130 тыс. руб.

        Да Вы бесспорно имеете право на вычет, раз вы им ещё не пользовались. В этом случае у Вас будет взаимозачет по налогам за один календарный период.

        Добрый вечер.
        1. Владимир прав, вычет предоставляется пропорционально размеру доли.
        2. Перечень объектов, по которым предоставляется налоговый вычет — закрытый, он определен в НК РФ.
        3. Данный вычет предоставляется при продаже:
        3.1. Недвижимого имущества и
        3.2. Иного имущества (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, п. 1 ст. 130 ГК РФ).
        4. Гараж — это иное имущество.
        5. Размер вычета различается в зависимости от срока, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщика. Ольга, если гараж находился в Вашей собственности более трех лет, то вычет предоставляется в полной сумме, полученной от его продажи (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Если менее трех лет, то в сумме, не превышающей 250 тыс. руб., (абз. 1 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).

        Таким образом, если гараж был в Вашей собственности более 3-х лет, то обязанности по уплате налога у Вас не возникает, если менее 3-х лет то: 1. Стандартный вычет в 250 тыс. руб. 2. Вычет на сумму расходов, связанных с получением дохода: допустим Вы купили его за 500 тыс. руб., тогда лучше использовать этот вид вычета. Одно но! Расходы должны быть документально подтверждены.

        Вывод: ответить на Ваш вопрос правильно, не имея полной и четкой информации о Вашей ситуации невозможно, можно только гадать. Будут вопросы — звоните.

        Смотрите так же:  Заявление переадресация. Заявление переадресация

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *