Облагается ли НДФЛ оплата отпускных

Отпускные считаются доходом сотрудника, а потому с них удерживается НДФЛ. Аналогичное правило касается компенсаций за неиспользованный отпуск. Необходимость удержания НДФЛ с данных выплат оговорена в статье 223 НК РФ. Перечисленный налог требуется отразить в бухучете и налоговой справке.

Общие правила выдачи отпускных

Отпускные представляют собой материальное обеспечение во время отпуска. Полагаются сотрудникам, которые отработали на предприятии не менее полугода. Если сотрудник не воспользуется своим правом на отпуск и уволится, ему положена компенсация. Размер отпускных зависит от следующих факторов:

  • Продолжительности отпуска.
  • Средней зарплаты сотрудника.
  • Периода, за который выполняется расчет.
  • Для вычисления налога используется сумма зарплаты служащего. В эту сумму входят премии, различные компенсации, выдаваемые за год, предшествующий отпуску.

    ВАЖНО! Предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск своим сотрудникам обязаны как бюджетные структуры, так и коммерческие предприятия и ИП. Размер отпускных высчитывается на основании официального размера зарплаты.

    Основные правила начисления НДФЛ

    Объект налогообложения – совокупность всех отпускных выплат. Согласно положениям Письма Минфина №8-306, данные средства не могут рассматриваться в качестве составляющей зарплаты. По этой причине НДФЛ на отпускные рассчитывается отдельно от налога на заработную плату.

    Когда выполнять налоговые отчисления?

    Отпускные выдаются сотруднику за три дня до его отпуска. Одновременно с этим выполняется удержание подоходного налога на основании статьи 226 НК РФ. Сроки перечисления налога в казну зависят от того, каким путем начисляются отпускные:

  • Наличные – в день выдачи средств или на следующий день. К примеру, если деньги были выданы в пятницу, налог уплачивается в этот же день или понедельник.
  • При снятии наличных средств со счета организации – в этот же день. Уплата НДФЛ обязательно должна проводиться в дату снятия отпускных средств со счета организации, вне зависимости от того, когда деньги будут переданы сотруднику.
  • Перечисление на банковскую карту или счет с карты или счета предприятия – в день начисления.
  • ВАЖНО! Некоторые бухгалтеры перечисляют налог раньше срока выдачи отпускных, во время их фиксации в платежных ведомостях. Подобный порядок считается ошибочным.

    В 2016 году была внесена поправка касательно порядка начисления налога. В частности, теперь перечисление может выполняться до конца месяца, в котором выплачивались отпускные.

    Рассмотрим пример

    Сотрудник выходит в отпуск 16 сентября 2017 года. Средства выдаются ему за 3 дня, то есть 13 сентября. НДФЛ отчисляется в казну в день фактической выдачи денег. Если ответственные лица не успели произвести все нужные начисления, они могут быть сделаны до 30 сентября 2017 года. Поправка значительно облегчила работу налоговых агентов. Теперь можно не проводить расчеты с сотрудниками, вести бухгалтерский и налоговый учет, переводить НДФЛ в казну в один день.

    Когда выплачивается налог с компенсации за неиспользованный отпуск?

    Сотруднику должен быть предоставлен отпуск по истечении 6 месяцев его работы на предприятии. Если он уволился, не использовав свое право на отпуск, полагается компенсация. Она также считается доходом работника, а потому облагается налогом.

    Компенсация выдается в день увольнения. Одновременно с этим происходит исчисление налога. Средства перечисляются в бюджет страны в последний день месяца. Выплаченная компенсация должна быть указана в справке 2-НДФЛ.

    Как рассчитать НДФЛ?

    Самый удобный способ: воспользоваться онлайн-калькулятором НДФЛ.

    Сначала из выдаваемой суммы отпускных вычитаются следующие суммы:

  • Социальные отчисления.
  • Пенсионные, медицинские взносы.
  • Страховые взносы на случай профессиональных травм, заболеваний.
  • Только после этого происходит вычет налога. Ставка его равна 13%.

    Расчет налога с дополнительных дней отпуска

    Сотрудник может попросить дополнительные оплачиваемые дни отпуска. Они также облагаются налогом. За каждый день отпуска начисляется средняя зарплата сотрудника за смену. К примеру, она составляет 300 рублей. В этом случае за 3 дня дополнительного отпуска отпускные составят 900 рублей. Для вычисления налога нужно умножить эту сумму на ставку 13%. НДФЛ составит 117 рублей.

    Пример расчетов

    Иван Сидоров уходит в отпуск с 20 июня по 3 июля 2017 года. Сначала требуется рассчитать размер его отпускных. Определяются они в зависимости от размера зарплаты. Иван Сидоров получает 47 тысяч в месяц. Средняя зарплата за смену составляет 1 600 рублей. В июне служащий отработал 10 смен. Его фактическая зарплата за месяц составила 23 500 рублей. Бухгалтер производит следующие расчеты:

  • 47 тысяч рублей * 5 месяцев (проработанное время в 2016 году) + 1 600 рублей * 14 (количество дней отпуска) = 257 400 рублей.
  • 1 600 *14 дней – 1 400 (стандартный вычет). Результат умножается на 13%. Подоходный налог равен 2 730 рублей.
  • Порядок расчета налога с компенсации за неиспользованный отпуск является аналогичным.

    Бухгалтерский учет отпускных

    При удержании подоходного налога используются следующие проводки:

  • ДТ 68 «Расчеты по налоговым сборам».
  • ДТ 70 «Траты на оплату труда».
  • По кредиту могут использоваться счета под номерами 68, 51.

    Примеры

    Служащий Васильев со 2 июля 2017 года уходит в отпуск на 28 суток. Зарплата его составила 38 629 рублей. Средства перечислены на счет резерва компании. Никаких вычетов с отпускных не производится. Их размер составит 5 022 рублей. В данной ситуации используются следующие проводки:

  • ДТ 70 КТ 68. Пояснение: удержание налога. Сумма: 5 022 рублей.
  • ДТ 68 КТ 51. Пояснение: перечисление налога. Сумма: 5 022 рублей.
  • Служащий Васильев отправляется в отпуск. Размер его зарплаты составляет 30 тысяч рублей. Сотрудник имеет право на налоговый вычет в размере 1 900 рублей. В итоге, сумма отпускных составит 3 653 рублей. Используются следующие проводки:

  • ДТ 70 КТ 68. Пояснение: удержание НДФЛ. Сумма: 3 653 рублей.
  • ДТ 68 КТ 51. Пояснение: перечисление суммы в казну. Сумма: 3 653 рублей.
  • Информация, указанная в бухучете, обязательно должна подтверждаться первичной документацией.

    Фиксация отпускных в 2-НДФЛ

    Отпускные являются объектом налогообложения. Поэтому они должны фигурировать в справке 2-НДФЛ в качестве дохода служащего. Отображаются в том месяце, в котором средства были фактически выданы сотруднику. Для них нужно предусмотреть отдельную строку с кодом 2012.

    Фиксация компенсации за неиспользованный отпуск в 2-НДФЛ

    При отображении компенсации в налоговой справке нужно пользоваться кодом. Специальный номер для рассматриваемых выплат не предусмотрен. Допускается использование следующих кодов:

  • 4800 (выплата компенсаций при увольнении).
  • 2000 (доходы, связанные с оплатой труда).
  • 2012 (отпускные).
  • ВАЖНО! Согласно разъяснениям ФНС, следует использовать код 2012. Однако применение других номеров не будет считаться серьезной ошибкой.

    Правильное отражение отпускных в бухучете и налоговой документации позволяет избежать проблем при проверках.

    Облагаются ли отпускные НДФЛ?

    Облагаются ли отпускные НДФЛ? Как они начисляются и выплачиваются, что такое вообще выплаты к отдыху? Если Вы интересуетесь этими вопросами, наша статья написана для Вас.

    Законный отдых работников

    По трудовому законодательству каждому служащему ежегодно положены двадцать восемь оплачиваемых дней, когда можно не присутствовать на рабочем месте, например, поехать куда душе угодно или просто прохлаждаться дома на диване – словом, полноценно отдыхать. В этот момент и возникает вопрос, удерживается ли НДФЛ с отпускных.

    Рассмотрим, что вообще эти начисления из себя представляют.

    Выдача средств для служащих к отдыху

    Каждый, отправляющийся на каникулы сотрудник, как минимум за три дня до их начала получает либо на руки, либо на пластиковую банковскую карту определенную сумму, которая рассчитывается по следующим переменным:

  • расчетный период;
  • средняя заработная плата;
  • продолжительность календарного отдыха.
  • Каждый день, который служащий будет «прогуливать», оплачивается из суммы среднедневного заработка, а он как раз вычисляется с учетом расчетного периода и всех выплат в течение его: зарплаты, регулярных премий, материальной помощи до 4 000 рублей и прочих средств, облагаемых налогами. Расчетный период – это все полностью отработанное время с первого рабочего дня и на календарный год или до начала отдыха.

    Так облагаются ли отпускные НДФЛ и прочими налоговыми выплатами? Проходят ли они как часть системы оплаты труда или учитывается в какие-нибудь другие параметры? Поговорим об этом подробнее.

    Налогообложение и деньги к отдыху

    Поскольку большинство ведомств склонны относить выплаты к каникулам работников в оплату труда и доходы, налоги с отпускных отчисляются как и с заработной платы. Причем во всех случаях: и если насчитывается сумма к отдыху, и если производится компенсация. То есть при подсчете средств, которые сотрудник получит к своему отдыху, необходимо также вычислить:

    • налог на доход физических лиц – НДФЛ с отпускных;
    • отчисления в Пенсионный фонд;
    • отчисления в Фонд социального страхования;
    • социальные выплаты в Фонд медицинского страхования;
    • страховые взносы от несчастных случаев и профзаболеваний.
    • Какими налогами облагаются отпускные, если производится компенсация за неиспользованные дни при увольнении или невозможности воспользоваться законными отгулами? Теми же самыми, за исключением страховки от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

      Суммы налоговых сборов такие же, как и при выдаче заработной платы.

      Когда нужно перечислить налоговые выплаты?

      Ответ на вопрос нужно ли перечислять НДФЛ с отпускных, мы выяснили. Теперь возникает следующий: когда это нужно делать?

      Мнения по этому вопросу расходятся: одни специалисты считают, что перечисления необходимо совершать в тот же день, когда работнику выдаются средства к отдыху. Другие утверждают, что правильная версия ответа на вопрос, когда перечислять НДФЛ с отпускных: в конце месяца, в котором были выданы деньги на отпуск, вместе со всеми остальными налогами.

      Согласно Постановлению Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.02.2012 года №11709/11, правильно все же отчислять налоги в день выплаты отпускных.

      Надеемся, наша статья прояснила, какими налогами облагаются отпускные в 2020 году, как их начислять и когда выплачивать.

      Взимаются ли налоги с отпускных?

      Каждый сотрудник может воспользоваться своим правом на отпуск один раз в год, то есть проработав 11 месяцев. Данный отдых является оплачиваемым.

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Работодатель обязан произвести расчет и выплатить сотрудники отпускные. Данная компенсация служит финансовым обеспечением сотрудника в период отсутствия на рабочем месте.

      Расчет отпускных производится, исходя их 3 факторов:

    • продолжительность отпуска;
    • размер среднего дневного заработка сотрудника;
    • расчетный период.
    • Ключевую роль играет доход работника, полученный в расчетном периоде. При вычислении во внимание принимается не только оклад, но и премии, надбавки и пр.

      Выплата отпускных производится за 3 дня до выхода в отпуск. Нарушение данной нормы может стать основанием для обращения в трудовую инспекцию с жалобой на действия работодателя.

      Перед выплатой отпускных с них удерживается НДФЛ в соответствии с правилами НК РФ.

      Что нужно знать?

      Многие работодатели не знают точно, облагаются ли НДФЛ отпускные. Данная выплата не является окладом или премией, но тем не менее подлежит налогообложению.

      Связан данный факт с тем, что отпускные – доход гражданина. А в соответствии с НК РФ начисление подоходного налога производится на все виды доходов гражданина, за исключением случаев, установленных законом. Отпускные не являются таким исключением.

      Данная выплата может быть представлена работнику в виде наличных средств или же в безналичной форме путем перечисления на банковский счет или карту.

      До перевода средств с них взыскивается НДФЛ. Работодатель выступает в роли налогового агента и обязан произвести соответствующие действия по начислению, удержанию и перечислению средств в адрес казны.

      Деньги переводятся в бюджет в день выплаты отпускных или в момент совершения перечисления на счет работника. Нет необходимо делать данные операции заблаговременно.

      Объекты налогообложения

      Объектом НДФЛ является доход, полученный физическим лицом. Отпускные выплаты работник получает перед тем, как уйти в отпуск. Именно они будут выступать в качестве объекта.

      Расчет отпускных производится по формуле: продолжительность отпуска (в сутках)*среднедневной доход работника.

      Затем полученная сумма умножается на 13%.

      Именно такой размер налога будет взыскан с работника.

      Кстати, самому сотруднику предпринимать никаких действий не нужно. Все операции производятся работодателем- налоговым агентом. Он же будет отвечать за правильность начисления и своевременность перечисления средств в бюджет.

      Законодательная база

      Основным нормативно-правовым актом, который регулирует процесс начисления и выплат отпускных является ТК РФ. Вопросы налогообложения исчерпывающим образом определены в НК РФ.

      Эти два кодифицированных акта позволяют в полной мере получить представление о порядке начисления выплат и взыскания с них НДФЛ.

      Налоги с отпускных

      Итак, с отпускных высчитывается только один налог – НДФЛ. В текущем году обязанность работодателя начислить и удержать данную сумму сохраняется без изменений. Небольшие преобразования затронули вопросы сроков передачи НДФЛ в бюджет. Напомним, что ранее налог удерживался в день предоставления средств работнику.

      Сегодня положение дел изменилось – перечислить налог работодатель обязан до конца месяца, в котором был произведен перевод средств сотруднику в счет отпускных.

      Такие изменения будут удобнее налоговому агенту. Теперь нет необходимости в один день переводить деньги работнику, налог в казну, а также отражать проведение этих операций в бухгалтерских и налоговых документах.

      Начисляются ли алименты с отпускных? Смотрите тут.

      Подоходный

      Подоходный налог представляет собой основной вид прямого налога. Его вычитают со всех физических лиц, которые получают доходы. В НК РФ предусмотрены отдельные виды прибыли, с которых НДФЛ не взыскивается.

      Например, его не вычитают их пособий, которые выплачиваются государством. В то же время он в обязательном порядке рассчитывается и перечисляется в бюджет с пособия по временной нетрудоспособности.

      Налоговая ставка по подоходному налогу равна 13%. В некоторых ситуациях она может составлять 9, 35, 30 и 15 процентов. Ставка определяется в зависимости от доходов, которые получает лицо, а также от его статуса.

      В качестве налоговой базы выступает полная сумма доходов. Следует помнить о том, что граждане имеют право получить налоговый вычет.
      Подоходный налог для работающих граждан с их заработной платы начисляется и перечисляется работодателем.

      Именно он выступает в роли налогового агента. За правильность начисления и своевременность перевода средств в казну отвечает работодатель.

      «Берется ли подоходный налог с отпускных в 2020 году?» — в законодательстве представлен положительный ответ на данный вопрос.

      НДФЛ – это и есть подоходный налог. Этот платеж взыскивается со всех работающих граждан. Но перечислять его обязаны не только они. НДФЛ предусматривает налогообложение всех доход, поступающих физическому лицу. Его уплачиваются как граждане РФ, так и иностранцы, а также лица без гражданства.

      Обычно плательщики сами не передают сведения в налоговую инспекцию и не следят за сроком, когда платить надо налог. Однако если они получили прибыль не в рамках своего предприятия, например, продали недвижимость или машину, то должны передать сведения, заполнив декларацию.

      Отчетный период по НДФЛ равен году. Декларация может быть представлена в бумажной или электронной форме. Крайний срок для ее передачи – 30 апреля года следующего за отчетным.

      Расчет суммы

      Расчет отпускных производится по следующей формуле: количество дней отпуска* среднедневной доход работника за расчетный период.

      Чтобы вычислить среднедневной доход надо провести следующие расчеты:

      доход, полученный в расчетном периоде/количество месяцев расчетного периода/29,3 (среднее количество дней в месяце).

      При учете количества месяцев расчетного периода применяются только те месяцы, когда работник трудился полностью, то есть не уходил в отпуска за свой счет и не брал больничный. Если же в какой-то месяц он отсутствовал по данным причинам, то необходимо произвести дополнительный расчет по количеству дней, которые будут учтены.

      Для вычисления этих суток необходимо использовать следующую формулу:

      29,3/количество дней в месяце*число отработанных суток

      После проведения всех расчетов понадобится определить сумму НДФЛ. Для этого необходимо умножить размер отпускных на 13%.

      Порядок уплаты

      НДФЛ взыскивается только с той части средств, которые фактически получает работник. Это правило актуально, когда сотрудник берет отдых не в полном объеме.

      Когда в рамках одного предприятия уходят в отпуск несколько работников, то платеж перечисляется в казну суммарно сразу за всех.

      И как мы упоминали ранее, теперь работодатели могут перечислять средства в казну не в день выдачи отпускных, а до конца месяца, в котором работнику предоставлен отпуск.

      Если не выплачивают отпускные, что делать? Читайте здесь.

      Как правильно насчитываются отпускные? Подробности в этой статье.

      Назначение платежа

      В бухгалтерских и налоговых документах НДФЛ с отпускных отражается особым образом.

      Приведем основные правила:

    • налог с отпускных отражается, как затрата на оплату труда;
    • при начислении страховых взносов они признаются в качества прочих затрат по основной деятельности;
    • расходы учитываются в том месяце, когда фактически были произведены.
    • На видео о вопросах налогообложения

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
        • Регионы — 8 (800) 222-69-48

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Когда платить НДФЛ с отпускных в 2020 году

      C 2016 года изменился порядок удержания подоходного налога при выходе работника в отпуск. Учитывая, что работодатель выступает в этом случае налоговым агентом, стоит разобраться, как удержать НДФЛ с отпускных, когда платить в 2020 году в бюджет, какая дата признаётся моментом получения дохода.

      Право на отпуск

      Если работник принят по трудовому договору, то работодатель обязан ежегодно обеспечивать ему оплачиваемый отдых в течение 28 календарных дней. Это так называемый основной отпуск, а некоторым категориям, занятым в опасных или вредных условиях труда, положен также дополнительный, сроком не менее 7 календарных дней.

      Право на отпуск у конкретного работодателя работник получает уже после того, как непрерывно отработает первые шесть месяцев, но при обоюдном согласии сторон на отдых можно выйти и раньше. Не требуется согласие работодателя на выход в отпуск раньше полугода, если речь идёт о женщинах, готовящихся уйти в декрет; несовершеннолетних; усыновивших ребёнка в возрасте до трёх месяцев. В таких случаях достаточно только заявления работника (статья 122 ТК РФ).

      Обратите внимание: на исполнителей по гражданско-правовым договорам трудовое законодательство не распространяется, поэтому отпуск за счёт работодателя им не полагается.

      Минимум за три календарных дня до ухода сотрудника на отдых надо заплатить ему отпускные. Размер выплаты рассчитывается на основании среднего дневного заработка, который умножается на количество дней отпуска. Доход может выдан как наличными деньгами, так и переводом на карту физического лица.

      Обязанности налогового агента

      Статья 226 НК РФ обязывает организации и ИП, от которых физическое лицо получило доходы, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог. Выплаты на отпуск облагаются НДФЛ по той же ставке, что и заработная плата:

    • 13% с дохода, если работающий признаётся российским резидентом (находился на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд)
    • 30% с дохода, если сотрудник является нерезидентом.
    • В общем случае налоговый агент перечисляет удержанный с физического лица подоходный налог в ИФНС по месту своего учёта. Если у организации есть обособленное подразделение, то налог, удержанный с его сотрудников, перечисляется по месту нахождения ОП. Индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками ЕНВД и ПСН, перечисляют НДФЛ с доходов физических лиц по месту ведения соответствующей деятельности. Это следует из п. 7 статьи 226 НК РФ.

      Важно: за нарушение обязанности налогового агента по удержанию и перечислению подоходного налога с зарплаты, отпускных и других выплат налагается штраф по статье 123 НК РФ. Сумма взыскания – 20% от неудержанной или не перечисленной суммы НДФЛ.

      Когда перечислять налог в бюджет

      До внесения изменений в статью 226 (6) НК РФ действовал один общий принцип перечисления НДФЛ налоговыми агентами:

    • не позднее дня выдачи при получении наличных денег в кассе банке или перечислении на счёт физического лица;
    • не позднее следующего дня после даты фактического получения доходов, если они выплачены иным путём, например, из наличной выручки.
    • Сложности в вопросе, когда перечислять НДФЛ с отпускных, объяснялись тем, что законодательство не определяло чётко этот момент. Дело в том, что нормы Трудового кодекса причисляют оплату отпуска к зарплате сотрудника. Так, статья 136 ТК РФ «Порядок, место и сроки выплаты заработной платы» определяет, что оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.

      Однако тот факт, что отпускные относятся к категории оплаты труда работника, не означает, что сроки перечисления НДФЛ с отпускных в НК РФ приводятся в пункте 2 статьи 223. Это положение относится только к удержанию налога с заработной платы, но не отпускных. В частности, такое мнение содержится в постановлении Президиума ВАС РФ от 07.02.2012 N 11709/11 по делу N А68-14429/2009.

      Теперь разночтений, когда платить НДФЛ с отпускных в 2020, быть не должно. Законом от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ установлено, что перечисление НДФЛ с выплат работнику должно происходить в следующие сроки.

      Вид дохода

      Уплата НДФЛ

      Не позже дня, следующего за днем выплаты зарплаты

      Доход в натуральной форме

      Не позже следующего дня за днем выплаты дохода в натуральной форме

      Пособие по нетрудоспособности (больничный)

      Не позднее последнего числа месяца, в котором выплачено пособие

      Не позднее последнего числа месяца, в котором произведена выплата отпускных

      Таким образом, на вопрос, когда платить НДФЛ с отпускных в 2020, есть однозначный ответ: не позднее конца месяца, в котором они были оплачены. Сроки перечисления НДФЛ с отпускных в этом году позволяют бухгалтеру уплатить подоходный налог сразу с нескольких работников. Это особенно актуально в летний период, когда в отпуска уходят массово. Кроме того, НДФЛ с больничного листа можно выплатить одним платежным поручением с подоходным налогом с отпускных, если они были выплачены в одном месяце.

      Обратите внимание: закон от 2 мая 2015 г. № 113-ФЗ изменил только срок уплаты НДФЛ с отпускных в 2020 году, т.е. перечисления его в бюджет. А исчисление и удержание подоходного налога с отпускных, как и раньше, происходит при их фактической выплате (статья 226 (4) НК РФ).

      Примеры перечисления НДФЛ с отпускных в 2020 году

      Интересует, что нового в НДФЛ с отпускных в 2020 году, какие изменения? Пример перечисления подоходного налога привёдем на таких данных:

      Работник написал заявление на отпуск с 7 июня 2020 года на 28 календарных дней. Получить выплаты отпускник должен не позднее, чем за три календарных дня до отпуска, поэтому платёж бухгалтер провёл 3 июня 2020 года. Уплата НДФЛ в данном случае осуществляется не позднее 30 июня, но более ранняя оплата тоже не будет нарушением.

      Немного изменим пример: работник выходит в отпуск с 1 июня 2020 года. В данном случае оплатить отпускные необходимо не позднее 29 мая 2020 года. Как видим, месяц выплаты здесь другой, поэтому перечислить подоходный налог надо успеть не позже 31 мая.

      В письме от 15.04.2016 № 14?1/В?351 Минтруд России высказался по вопросу НДФЛ с отпускных. Пример расчётов связан с ситуацией, когда на отпускной период приходится праздничный нерабочий день 12 июня. Надо ли учитывать его в общей продолжительности отпуска? Ведомство считает, что праздники, приходящиеся на отпускной период, в число календарных дней отпуска не включаются. Нерабочие праздничные дни должны учитываться при расчёте средней заработной платы.

      НДФЛ при компенсации за неиспользованный отпуск

      При увольнении работника часто возникает ситуация, когда у него остались дни неиспользованного отпуска. По общему правилу статьи 127 ТК РФ в этом случае работнику должна быть выплачена денежная компенсация за все неиспользованные отпускные дни. Другой вариант — предоставить отпуск с последующим увольнением, однако это возможно только по письменному заявлению сотрудника.

      Можно ли выплачивать денежную компенсацию за неиспользованный отпуск, если работающий не планирует увольняться? Статья 126 Трудового кодекса позволяет заменить отдых деньгами, но только те дни, которые превышают обычную продолжительность в 28 календарных дней. То есть, речь идет не об обычном, а об удлинённом основном или дополнительном отпуске.

      Кроме того, есть кадровые категории, которым выдача денежной компенсации без увольнения запрещена законом:

    • беременные женщины и несовершеннолетние;
    • занятые на работах с вредными и/или опасными условиями труда (только в отношении дополнительного оплачиваемого отпуска).
    • Денежная компенсация признается доходом физического лица и облагается подоходным налогом. Однако, в отличие от отпускных, НДФЛ с этих доходов уплачивается в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты.

      В справке 2-НДФЛ коды доходов в 2020 году также будут различаться:

    • 2012 – отпускные;
    • 2013 – компенсация за неиспользованный отпуск.

    Подоходный налог с отпускных

    Краткое содержание

    • С отпускных удерживают подоходный налог у многодетных меня их пятеро.
    • Имеють лы права высчитывать с отпускных подоходные налоги.
    • С отпускных снимается подоходный налог 13%?
    • Должен ли браться подоходный налог с отпускных? Спасибо!
    • Вычитается ли подоходный налог с многодетной матери и с отпускных.
    • Высчитывают подоходный налог с отпускных?
    • Скажите пожалуйста с отпускных высчитывается подоходный налог или нет?
    • Подоходный налог с зарплаты
    • Подоходный налог с покупки квартиры
    • Подоходный налог с дохода
    • Подоходный налог с заработной платы
    • Подоходный налог с лиц
    • Советы юристов

      1. С отпускных удерживают подоходный налог у многодетных меня их пятеро.

      1.1. У Вас есть право на налоговый вычет.

      «налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
      1 400 рублей — на первого ребенка;
      1 400 рублей — на второго ребенка;
      3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.»
      Сроки вычета можете уточнить в бухгалтерии.

      1.2. Здравствуйте, у вас есть право на налоговый вычет, напишите заявление в бухгалтерию.

      2. Имеють лы права высчитывать с отпускных подоходные налоги.

      2.1. Согласно действующему законодательству, любые доходы, которые получает физическое лицо от налогового агента, подлежат налогообложению. И отпускные не исключение.

      3. С отпускных снимается подоходный налог 13%?

      3.1. Отпускные облагаются НДФЛ в общем порядке (п. 1 ст. 210 НК РФ)
      Удержание налога производится на дату выплаты отпускных, то есть работник получит суммы отпускных уже за минусом НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. п. 3, 4 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина России от 28.03.2020 N 03-04-06/19804, от 17.01.2017 N 03-04-06/1618).

      4. Должен ли браться подоходный налог с отпускных? Спасибо!

      4.1. Да, должен браться налог с отпускных выплат, поскольку это такой же доход физического лица, как и заработная плата, налоги взимают со всех доходов.

      4.2. Здравствуйте! Налог на доходы подлежит уплате со всех доходов, в том числе с начисленных отпускных денежных средств.
      Всего доброго, удачи Вам.

      4.3. Ольга. Добрый день. Отпускные, это такие же Ваши доходы как и все другие. Поэтому налог взымается.
      С любой ситуации всегда можно найти выход. Удачи Вам и всего самого хорошего исхода дела.

      5. Вычитается ли подоходный налог с многодетной матери и с отпускных.

      5.1. да, вычитается, но вы сможете вернуть подоходный налог если, например, будете платно лечиться, или ребенок будет обучаться платно

      5.2. Здравствуйте! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
      ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
      ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/[email protected]
      Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее.
      При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы.
      Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям.
      Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года.
      В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета.
      При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
      Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.
      Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим.
      В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом.
      В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.
      Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту.
      Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.

      6. Высчитывают подоходный налог с отпускных?

      6.1. Здравствуйте.
      Да, высчитывается.

      7. Скажите пожалуйста с отпускных высчитывается подоходный налог или нет?

      7.1. Да вычитается.

      8. Я пенсионерка, принята в колледж преподавателем в группу внебюджетной подготовки по срочному трудовому договору (на два месяца) с почасовой оплатой. Вопросы: 1. Должна ли я написать заявление о приёме на работу, или достаточно договора? 2. Должны ли по окончании срока договора начисляться отпускные? 3. Будет ли произведен перерасчёт пенсии в августе следующего года? (подоходный налог будет удерживаться колледжем)

      8.1. Здравствуйте.
      У Вас трудовые отношения, поэтому заявление о приеме на работу написать нужно, а компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении должна быть выплачена пропорционально отработанному времени.
      Перерасчёт пенсии тоже будет.

      9. Моя дочь рабатала магдональце с 21.02 по 10.07.2020. И 10. 07 уволилась, ей 17 лет. Должны были ей выплатить отпускные и удерживать подоходный налог.

      9.1. Конечно должны были выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск, налог — удержать.
      ТК РФ Статья 127. Реализация права на отпуск при увольнении работника

      При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска.

      10. Ген. директор нашего ООО считает, что сотрудники получают приличную зарплату в течении года, поэтому у нас в организации отпуск не оплачивается. Но заявление на оплачиваемый отпуск сотрудники пишут и ведомости о получении,, отпускных,, подписывают — денег не получают, деньги остаются директору. Но это полбеды. Обнаружилось, что из зарплаты стали удерживать подоходний налог за,,отпускные,, деньги. Жаловаться в трудовую инспекцию — просто останешься без работы. Скажите пожалуйста, данная финансовая политика попадает под уголовную статью? Ну, например, — открытое хищение денег из зарплаты?

      10.1. Тут нужны доказательства и ущерб большой.

      11. ЗП 5600 руб, отработала год (с 02.07.18 г по 01.07.19 г), после чего пошла в отпуск, отпускные начислили 4600 с вычитом подоходного налога. Думаю расчет не верный. Что делать?

      11.1. Если полагаете, что расчет неверный — обращайтесь к работодателю с заявлением о перерасчете.

      11.2. Попросите бухгалтерию посчитать вновь, при Вашем присутствии, возможно были месяцы, в которые Вы работали не полностью, например больничный или без сохранения брали.

      12. В июне иду в отпуск работаю в д/с помощник воспитателя, заведующия нашим садиком сказала, что отпускные должны быть равны зарплате я получаю 11.280 с вычетом подоходного налога и в итоге получаю 9,500. Вопрос подскажите пожалуйста разве отпускные должны быть равны з/п?

      12.1. Нет, не равны, расчет производится исходя из среднего заработка.
      При любом режиме работы расчет средней заработной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно).
      Ст.139 ТК РФ.

      13. Такая ситуация пол месяца отработала пол месяца была в отпуске, оплатили мне зарплату за пол месяца удержав подоходный налог 13%, а отпускные еще не выплатили, у меня вопрос с отпускных этого же месяца тоже будет удержание 13%

      13.1. Здравствуйте! Отпускные выплачиваются до отпуска. Зарплата обычно оплачивается за предыдущий месяц. 13% удерживается со всех выплачиваемых сумм, кроме премий определённого размера.

      13.2. Здравствуйте. Да будет.

      14. Работаю у ИП по трудовому договору. Зарплата сдельная, 50 % от сделаной мною выручки. При этом по договору указана минималка (чтоб меньше платить налог Ип)+ сама со своей минималки платила подоходный налог. У меня вопрос собственно про отпускные: положены ли они при сдельной оплате труда и если да, то как я понимаю платятся они с официального дохода? И должна ли я сама за себя платить подоходный налог?

      14.3. Если вы работаете по трудовому договору ст 57 ТК РФ,то является нарушением то,что вы сами платили НДФЛ НД ФЛ должен был платить ИП
      А отпускные вам конечно положены согласно ст 114 ТК РФ:ТК РФ Статья 114. Ежегодные оплачиваемые отпуска

      Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.

      14.4. Работодатель является налоговым агентом. Это прямо указано в ст. 24 Налогового кодекса РФ. Среди обязанностей налогового агента установлена обязанность правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства.
      Поэтому за Вас работодатель обязан удерживать НДФЛ с Вашей зарплаты.
      Порядок расчета отпускных при сдельной оплате труда регулируется ст. 139 Трудового кодекса РФ:
      Статья 139. Исчисление средней заработной платы

      Для всех случаев определения размера средней заработной платы (среднего заработка), предусмотренных настоящим Кодексом, устанавливается единый порядок ее исчисления.

      Для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.

      При любом режиме работы расчет средней заработной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале — по 28-е (29-е) число включительно).

      Средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,4 (среднемесячное число календарных дней).

      Средний дневной заработок для оплаты отпусков, предоставляемых в рабочих днях, в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, а также для выплаты компенсации за неиспользованные отпуска определяется путем деления суммы начисленной заработной платы на количество рабочих дней по календарю шестидневной рабочей недели.

      В коллективном договоре, локальном нормативном акте могут быть предусмотрены и иные периоды для расчета средней заработной платы, если это не ухудшает положение работников.

      Особенности порядка исчисления средней заработной платы, установленного настоящей статьей, определяются Правительством Российской Федерации с учетом мнения Российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений.

      14.5. Право на отпуск имеет любой работник с которым заключен Трудовой договор. Посмотрите условия своего договора, если это трудовой договор, то Вам положен ежегодный основной оплачиваемый отпуск. Права на отпуск не имеют только граждане с которыми заключен договор подряда или возмездного оказания услуг (Гражданско-правовой договор).

      В соответствии со ст. 126 ТК РФ
      Часть ежегодного оплачиваемого отпуска, превышающая 28 календарных дней, по письменному заявлению работника может быть заменена денежной компенсацией.
      При суммировании ежегодных оплачиваемых отпусков или перенесении ежегодного оплачиваемого отпуска на следующий рабочий год денежной компенсацией могут быть заменены часть каждого ежегодного оплачиваемого отпуска, превышающая 28 календарных дней, или любое количество дней из этой части.
      Подоходный налог платит ИП которая удерживается с з.п.

      14.6. Здравствуйте! Согласно ТК РФ Статья 114. Ежегодные оплачиваемые отпуска — Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка. То есть отпускные Вам положены. Налог НДФЛ не платиться физ. лицами.

      15. В конце ноября мне прислали на работу ИЛ. Я пошла в отпуск с 5 ноября, отпускные получила половину в конце октября, остатки в з/п 13 ноября. В расчетке 13 декабря, за ноябрь мне были начислены отпускные, с них взяты 50%по ИЛ,высчетан подоходный налог, и с оставшейся суммы высчитали отпускные, которые я уже получила ранее. Я ещё осталась должна. Скажите, пожалуйста, правильный ли эти действия?

      15.1. Нет конечно. Данные действия не соответствуют требованиям действующего законодательства.

      16. Всегда с интересом читаю ваши статьи. У нас в С/т возникла следующая ситуация: Общим собранием мы сняли Председателя в связи с очень большим количеством нарушений. Теперь он просит выплатить ему отпускные за прошлые три года, при этом он получал зарплаты Председателя, бухгалтера, охранника, сантехника, водопроводчика и дворника. Он раньше сам себе брал зарплаты на этих работников, так почему он отпускные-то не брал? Мы не очень хотим ему это все выплачивать, считая, что он и так достаточно обогатился за счет СНТ. Какие нам грозят штрафы и куда он может пожаловаться? И надо ли ему выплачивать за три года?
      И еще один вопрос к вам, Общее собрание садоводов установило заработную плату Председателю 20 000 рублей ежемесячно. С этой суммы он должен был выплачивать подоходный налог. Он же брал себе 20 000 и из денег СНТ выплачивал подоходный налог на эту сумму, то есть его зарплата составляла уже 22 600 рублей. Это нарушение и можем ли мы подать на него в суд на возмещение этих сумм?

      16.1. Да, это нарушение. НДФЛ в этом случае был исчислен неверно. Что касается компенсации за неиспользованный отпуск, то при увольнении работодатель действительно должен её выплатить.

      17. Мне начислили отпускные с вычетом подоходного налога. Но потом отозвали из отпуска. Соответственно отпускные минусовали из следующей зарплаты. Куда в этом случае денется подоходный налог.

      17.1. — Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, его обязаны вам вернуть, на основании поданного вами письменного заявления. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

      18. С моей заработной платы будут высчитывать подоходный налог 13 % ? Мне на работе сказали что подоходный налог с отпускных с аванса будет заниматься, А зарплаты будет высчитываться 500 руб. .

      18.1. Добрый день! Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)). Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам. Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость: путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки); медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов; технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря); материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов; назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).
      Желаю Вам здоровья.

      19. Может ли бухгалтерия начислять зарплату и отпускные вместе и брать подоходный налог с общей суммы.

      19.1. Добрый день!

      «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2020)
      Статья 136. Порядок, место и сроки выплаты заработной платы

      Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

      Оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала.

      Если только совпали даты могут начислить вместе. Подоходный платится с заработной платы и отпускных.
      Всего Вам наилучшего!

      20. Как о раз в 2015 году выходя из университета, я обнаружил мой автомобиль в ДТП ешё с одним автомобилем, виновник ДТП скрылся, мы вызвали сотрудников полиции они оформили ДТП. Дело было розыскное в итоге в январе 2016 года мне удалось получить справку о ДТП. Недалеко от гаи стояли люди предлагающие быстро получить выплату по страховой, после чего я проехал к ним в офис расположенный на улице Старокубанской, где посмотрели и сфотографировали мою машину, предложили мне быстро получить точно не помню но по моему 15000 р, для этого они попросили привезти им карту банка уралсиб запечатанную в конверте, её реквизиты и проехать сделать доверенность, в течении дня мне удалось сделать и карту и доверенность и буквально за 5 минут до закрытия приехал к ним где мне быстро дали подписать бумагу мол я получаю от них деньги, я подписал и уехал … карту они оставили у себя (мне лишь сказали о том что мне нужно подъехать в страховую чтобы там ешё посмотрели машину и все), можно чинить авто и все.
      Рассказав о этом друзьям и обсудив все с ними я понял что не правильно что моя карта осталась у третьих лиц … но так как денежные средства я уже потратил то не мог поехать и потребовать кату себе!
      После чего в начале лета я ждал денежных средств на другую свою карту того же банка! И решил установить мобильное приложение «Уралсиб», установив которое я обнаружил в личном кабинете 50 000 р. Посчитав что это мои деньги я их снял!
      В 2017 году я снова попадаю в ДТП, получив справку о ДТП и не имея времени на обрушение в страховую решил воспользоваться таким же способом, но мне мой товарищ по советовал организацию в которой якобы хорошо платят! Я позвонил им и мне было предложено подъехать на улицу Суворова где меня возле нотариуса ожидал молодой человек! У которого я сразу уточнил нужна ли им моя карта и сказал что ни какую карту я передавать не буду! На что услышал что они работают честно и все деньги получают на свои счета!
      После чего осмотрели мой автомобиль, и предложили мне 60 тясяч (я понимал что на нормальный ремонт врядле денег хватит, но находясь в сложной жизненной ситуации так большая часть моей работы выполняется на личном авто и времени на ремонт у меня было очень мало) то я согласился и на эту сумму! После чего мне было предложено подписать доверенность и бумагу о том чо я получил деньги и насколько я помню на половину пустой договор цессии вроде как формальность! Получив деньги я, как меня и просили подъехал в страховую где прошел всю необходимую процедуру! После чего поехал чинить авто! На полноценный ремонт мне денег не хватило но работать я мог.
      Спустя какое-то время весна 2017 года совпавшее с моим отпуском я заходя в интернет банк «Уралсиб» увидел сумму денег приняв её за отпускные или иную мою выплату я снял эти деньги и вложил в ремонт автомобиля. Спустя какое-то время я снова обнаружил денежные средства в моем личном кабинете в размере 40 000 обналичил и их!
      Летом точно дату не помню, раздался телефонный звонок начинавшийся с фразы Дмитрий Олегович готовы ли вы на 159 статью мошенничество в отношении вас возбуждено уголовное дело! И для решения данного вопроса я должен привезти 150 000 рублей на Селезнева 50! после чего ешё было несколько звонков с подобными требованиями и угрозами! На которые я ответил что я сейчас беру паспорт и иду в полицию писать заявление о вымогательстве! После чего был ешё 1 звонок на который я сразу ответил что заявление написано!
      После чего со мной связывались разные люди и из диалога с ними они мне пытались объяснить что эти деньги принадлежат им так как они их востребовали со страховой! Я не мог понять как они увязывают между собой 2 дела (ведь продавая второе дело мне ответили что они работают честно и ни какой карты у меня не брали) ( (проданные абсолютно разным людям по разным адресам), почему вообще они меня просят подвести наличные + неустойку совершенно по третьему адресу! Так же мне стало совершенно непонятно почему третьи лица пользовались моей картой сняв с неё денежные средства в размере 9000 р. Без моего ведома! Я не мог понять каким образом они получали выписки на мои счета которые они мне присылали в вот цап! (позвонив в банк мне ответили что без моего паспорта и личного мое присутствия ни кто такие выписки получить не может) !
      На вопрос кто с этих денег должен платить подоходные налог, мне ответили что это моя проблем (по налоговому законодательству РФ выплаты по страховой облагаются налогом или подтверждаются чеками о ремонте данного авто) а деньги в полном объёме принадлежат им! кому им т
      ак и не уточняли просто просили подъехать на Селезнева! Так же из разговоров с ними мне стало известно что дело по второму ДТП 2017 г. Ешё не завершено они были не довольны тем что я заблокировал счет! И отказались мне предоставлять какую либо информацию по второму делу и я до сих пор нахожусь в неведении получили они еше какие либо выплаты или нет … (с меня лишь требуют деньги и говорят что я больше не о чем не должен знать) меня тревожит открыты ли ешё на моё имя счета и что за теневой финансовый оборот на мое имя происходит без моего ведома!

      Летом 2017 года по месту регистрации мне пришла досудебная притензия в которой уже были неверно указаны суммы якобы переданные мне наличных денег! Они были завышены а так же уже требовали якобы принадлежащие им деньги плюс пеня! После чего я сразу же позвонил по указанному телефону, разумного диалога не получилось и представить какую либо информацию кроме выписок на мои же карты они отказались!

      И вот в октябре 2017 пришла повестка в суд где Абакумов является истцом а якобы ответчиком где указаны ешё большие суммы якобы на их издержки …

      20.1. Страховые выплаты по ОСАГО налогом не облагаются, в чем вопрос у вас не понятно, если есть договор цессии, с вас могут взыскать ранее уплаченные деньги. Карту, которую вы отдали и известен пин-код, можно можно вставить в банкомат и снять с нее деньги, выписки, возможно, присылали в личный кабинет.

      21. Мой муж работает в ПЧ. Когда он уходит в отпуск у него высчитывается подоходный налог с отпускных, а когда выходит на работу, он получат зарплату без премии и каких либо начислений. Это законно или нет? Просто я слышала, что в некоторых организациях, работникам после отпуска выплачиваю подъёмные. Спасибо за ответ.

      21.1. Подоходный налог выплачивается со всех заработанных сумм, в том числе и отпускных. Выплата премий регулируется трудовым договором и иными локальными актами

      ТК РФ, Статья 135. Установление заработной платы
      Заработная плата работнику устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у данного работодателя системами оплаты труда.
      Системы оплаты труда, включая размеры тарифных ставок, окладов (должностных окладов), доплат и надбавок компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, системы доплат и надбавок стимулирующего характера и системы премирования, устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

      22. Я ухожу в отпуск—с меня высчитывают подоходный налог и с зарплаты и с отпускных== законно ли это? Или налог с моего отпуска-должен платить работодатель из своего бюджета?

      22.1. Уважаемый гость!
      Подоходный налог или налог на доходы физических лиц (НДФЛ), как его правильней называть, удерживает из Ваших доходов и перечисляет в бюджет Ваш работодатель. К доходам относятся и зарплата, и премии, и отпускные и больничный.
      Работодатель из своего бюджета платит взносы в Пенсионный Фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. В общей сложности эти взносы (иными словами налоги) составляют 30% от фонда заработной платы.
      Удачи!

      22.2. Налог работодатель обязан удержать из дохода работника при в выплате зарплаты и компенсации за отпуск. Нарушения нет. Ставка налога 13%.

      23. Вопрос финансовый. Мне насчитали отпускные за 2,5 месяца и выплатили без вычета подоходного налога. На работе получаю зарплату в два этапа — аванс и зарплата (остатки). Потом с зарплаты, т.е. с остатков, высчитали подоходный налог без моего ведома и согласия. Могу ли я написать жалобу на неудовлетворительную работу бухгалтерии? Дело в том, что когда задавали вопрос входит ли в отпускные ещё и зарплата, в бухгалтерии ответили, что это только отпускные. А мною были сделаны крупные покупки с учетом денег, которые в итоге я не получила. Спасибо.

      23.1. Доброе утро. С любого вида дохода обязаны Вычитать подоходный налог в размере 13% и ваши жалобы будут необоснованно. Хорошего приятного дня.

      24. Если работодатель не берет с вас подоходные налог и при этом он отказывается платить отпускные, говорят что 13% не удерживалось. Это вообще законно? Объясните пожалуйста.

      24.1. Добрый день. Отказать оплачивать отпускные работодатель не может.
      Право на ежегодный оплачиваемый отпуск относится к числу основных конституционных прав граждан. Закрепляя это право в качестве неотъемлемого права каждого, ст. 37 Конституции РФ вместе с тем предусматривает, что оно гарантируется всем лицам, работающим по трудовому договору.
      СТ 142 ТК РФ. Работодатель и (или) уполномоченные им в установленном порядке представители работодателя, допустившие задержку выплаты работникам заработной платы и другие нарушения оплаты труда, несут ответственность в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами.

      24.2. Здравствуйте! Это не законно, отпускные платить обязан и налоги перечислять, в том числе 30 % в фонды! ДУмаю, что Вам стоит написать жалобы на работодателя в инспекцию труда и в прокуратуру. Ну и конечно прощаться с ним, искать новую работу.

      24.3. Судя по вашей ситуации вы работаете неофициально и без оформления, соответственно работодатель не делает никаких взносов и вы фактически не работаете. Поэтому если хотите исправить данный факт обращайтесь в суд.

      25. Почему берут подоходный налог с отпускных и с заработной платы? Если с заработной платына ребенка вычитают 1400 рублей, тогда почему с отпускных нет?

      25.1. Потому что отпускные не являются заработной платой, это средний заработок за предшествующие 12 месяцев. Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется с заработной платы. Ст.218 НК РФ.

      25.2. Доброго времени суток!
      Уплата подоходного налога — Ваша законная обязанность, со всех доходов, за исключением тех, которые от налога освобождены в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
      Удачи Вам и всех благ!

      25.3. Здравствуйте!
      Почему берут подоходный налог с отпускных и с заработной платы? Потому что так установлено Налоговым Кодексом, ст.210.
      Стандартный вычет на ребенка предоставляется ежемесячно, независимо от того, что вы получили отпускные или зарплату.

      26. Я проработал в одной охранной фирме 4 года неофициально, без оформления, потом меня уволили в 1 день без всякой причины (т.е. нарушений с моей стороны трудовой дисциплины не было: прогулы или пьянство). Мне 52 года, у меня есть проблема по здоровью у меня был тромбофлебит, после перенесенного заболевания мне не всякая работа подходит, поэтому мне пришлось согласиться с таким видом «трудоустройства». Я обратился в юридическую фирму, мне составили необходимые документы и я подал в суд на эту охранную фирму с тем, чтобы мне выплатили отпускные за 4 года (я их работая не получал вообще). Недавно был у нас неформальный разговор, Ответчик дал понять, что мне тогда придется заплатить за все 4 года подоходный налог. Объясните каким образом я самостоятельно могу платить за себя подоходный налог, справку 2 НДФЛ он мне не давали. Существует ли вообще какой любо документ по которому я должен самостоятельно платить за себя подоходный налог? Не могу же я брать цифры с потолка это первое, и второе, если допустить то, что я заплатил подоходный налог за 4 года, они по идее должны мне вернуть 4 года потерянного (не указанного в трудовой книжке) стажа?

      26.1. Вам необходимо подствердить фактические рабочие отношения и взыскиывать доход и налог с работодателя. Успехов и всего доброго.

      26.2. Добрый день! НДФЛ обязан перечислять работодатель. Признавайте Ваши отношения трудовыми, взыскивайте все положенные компенсации.

      27. Работаю в Мин. Обороны гражданским персоналом. С каких выплат могут брать подоходный налог? Тринадцатая, отпускные, приказ 1010 и т.п. У нас все выплачивают с зарплатой и из общей суммы берется подоходный налог 13%. Правомерно ли?

      27.1. Правомерно, так как зарплата и любые премии облагаются по ставке 13 %. НДФЛ не облагаются только:

      1.доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;

      2.доходы, полученные в порядке наследования;

      3.доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);

      27.2. А почему нет то? Подоходный налог уплачивается со всех видов дохода и (или) иного заработка.
      Виды доходов на которые налог не уплачивается:
      доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;
      доходы, полученные в порядке наследования;
      доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
      иные доходы.

      28. 30 лет работаю механиком в московском проектном институте. Но все годы работал в изыскательской экспедиции института, которая находится в г. Тында Амурской области.
      Года назад в институте сменилось полностью руководство. С сотрудниками были заключены Трудовые Договора в том числе и со мной.
      В Договоре указано, что я принимаюсь на работу в ОАО в такой то Отдел. Но не указано, что моё место работы находится в Амурской области в г. Тында – в местности, приравненной к району Крайнего Севера. В нашей местности: районный коэффициент составляет – 0.3, а северные надбавки — 50%.
      Мне установлен должностной оклад и выплачивается он за минус 13% подоходного налога без учёта районного коэфф. И северных надбавок.
      В также – отпуск мне исчисляется из расчёта 28 календарных дней, тогда как в районах приравненных к КС – добавляются к отпуску 16 календарных дней. И соответственно, отпускные мне тоже начисляются без учёта коэфф. И сев. надбавок.
      Вопрос: должны ли мне начислять оклад и прочие выплаты с учётом районного коэф, и северных надбавок, несмотря на то, что в трудовом договоре не указано непосредственное место работы – район приравненный к КС?

      28.1. Несмотря на то, что в договоре это не указанно, Ю все ранво вам должны это начислять потому что это предусмотренно законом вне зависимости от договора.

      28.2. Доброго времени суток. Обязательства могут вытекать не только из договора — но и из закона. Если в договоре не прописано, а законом предусмотрено — все равно вам положено.

      29. Я получаю двойной вычет на ребенка и т.к. зарплата у меня маленькая, подоходный налог не плачу. В октябре пошла в отпуск и были начислены отпускные. Зарплата превысила 6000 рублей и с меня удержали налог. Всего общая сумма дохода составила 58842 руб. Вопрос: мне должны в следующем месяце вернуть удержанную сумму налога?

      29.1. Никто корректно не ответит — процедурой расчетов занимается бухгалтерия, за ответом надо обращаться на бухгалтерский форум.

      30. ООО закрыло все свои магазины. Предупреждения не было. Трудовые книжки находятся у них. Просят написать по собст. Желанию. С нами не расплатились. При этом хотят удержать с нас подоходный налог, за этот год, и не оплачивать отпускные, за не отгуленный отпуск. Так как у фирмы нет денег. Что делать?

      30.1. Здравствуйте. Вам следует обратиться с исковым заявление в суд и одновременно направить жалобу в прокуратуру и трудовую инспекцию.

      Смотрите так же:  Как отправить 3-НДФЛ по почте. Направить в налоговую заявление почтой

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *