Прием налоговой отчетности

В явочном порядке – в течение 10 минут

В электронном виде – не позднее 1 рабочего дня

Как получить услугу у услугодателя или в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» (необходимые документы):

  1. Документ, удостоверяющий личность.
  2. Налоговая отчетность.
  3. Список налоговых форм с кодами:

  4. «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)»;
  5. Форма расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации (форма 101.01);
  6. Форма расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (форма 101.02);
  7. «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03)»;
  8. «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)»;
  9. «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00)»;
  10. «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 150.00)»;
  11. «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, (форма 200.00)»;
  12. «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00)»;
  13. «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и имуществу (форма 230.00)»;
  14. «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00)»;
  15. «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»;
  16. «Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам (форма 320.00)»;
  17. «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)»;
  18. «Декларация по акцизу (форма 400.00)»;
  19. «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00)»;
  20. «Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00)»;
  21. «Декларация по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения (форма 510.00)»;
  22. «Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме (форма 531.00)»;
  23. «Декларация по налогу на сверхприбыль (форма 540.00)»;
  24. «Декларация по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00)»;
  25. «Декларация по рентному налогу на экспорт (форма 570.00)»;
  26. «Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00)»;
  27. «Декларация по альтернативному налогу на недропользование (форма 600.00)»;
  28. «Расчет отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00)»;
  29. «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00)»;
  30. «Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00)»;
  31. «Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01)»;
  32. «Декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу (форма 710.00)»;
  33. «Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (форма 851.00)»;
  34. «Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00)»;
  35. «Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00)»;
  36. «Реестр договоров аренды (пользования) (форма 871.00)»;
  37. «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»;
  38. «Расчет стоимости патента (форма 911.00)»;
  39. «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (форма 912.00)»;
  40. «Декларация для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00)».

Результат оказания услуги

1. Отметка работника услугодателя на втором экземпляре налоговой отчетности.

2. Отметка времени и даты приема почтовой или иной организации связи, или в Государственной корпорации о приеме налоговой отчетности.

3. Уведомление о принятии или непринятии услугодателем налоговой отчетности в электронном виде.

4. Справка о приеме декларации по индивидуальному подоходному налогу и имуществу в электронном виде.

5. Справка о приеме декларации по индивидуальному подоходному налогу и имуществу на бумажном носителе.

6. Мотивированный ответ услугодателя об отказе в оказании государственной услуги (случаи, когда налоговая отчетность считается не представленной).

7. Формирование Патента в информационной системе органов государственных доходов.

Сдавайся кто как может! Уроки для начинающих предпринимателей

Мы продолжаем уроки для начинающих предпринимателей. И чтобы узнать все тонкости грамотного ведения бизнеса, все рекомендации экспертов испытываем на практике! Для этого наш корреспондент Александра МЫСКИНА по заданию редакции открыла ИП (“Свое дело: строим бизнес с нуля”, №31 от 30. 07. 2010 г.), на днях сдала свою первую налоговую отчетность!

Как предпринимателям сэкономить десятки тысяч тенге, не прибегая к услугам наемных бухгалтеров, и самим сдать налоговую отчетность?

ИП открыли, кассовый аппарат приобрели, в налоговой зарегистрировали. И все сами! А дальше что?

А дальше — налоговая отчетность! Вот где страшно становится…

И хотя работаем мы по “упрощенке” (а значит, все взаимоотношения с налоговой должны быть самые что ни на есть легкие), страх одолевает.

Вдруг не получится? Один бизнесмен рассказывал, как из-за одной “тенгушки” ему счет арестовали, другому — штрафы огромные выставили. В общем, страшных историй наслушались сполна.

Понятно, что первые неудачи в налоговой — это серьезный удар для начинающего бизнесмена. И дело даже не в материальных потерях — психологически сложно. Потому одна из моих подруг, с которыми мы вместе открывали свои ИП, решила не рисковать:

— Несколько дней осталось до отчета — боюсь! Взяла газету, нашла бухгалтера, за 10 тысяч тенге все сделает!

Но мы решили сдавать свою первую в жизни налоговую отчетность сами.

И не столько ради экономии денег, сколько для приобретения бесценного опыта.

Кассовая книга — как школьный дневник

Все три месяца работы мы старательно вели записи в книге учета наличных денег, проведенных через контрольно-кассовую машину с фискальной памятью — проще говоря, кассовую книгу. Выдается она вместе с кассовым аппаратом. Ничего сложного в таком учете заработанных денег нет. Главное — вести книгу аккуратно. Каждый лист в ней пронумерован, поэтому прежде, чем заполнять графы, сделайте расчеты.

В книге много граф, но мы перечислим основные, которые заполняют обычно ИП: дата, остаток кассы на начало дня, служебный приход. Далее идут суммовые показатели счетчика: сколько денег было на начало дня, сколько поступило, каковы расходы и сколько осталось на конец дня. Заполнить это несложно. В конце каждого дня с кассового аппарата снимается “Z-отчет”. Все эти чеки нужно подшивать и хранить. Именно на основании данных в кассовой книге вы будете сдавать налоговую отчетность.

Ключ от вашего «кабинета»

Сдать отчет можно несколькими способами — в бумажном варианте или в электронном. Но об этом нужно позаботиться заранее…

Для тех, кто боится очередей, сообщаем: в налоговой можно вообще не появляться, сдавая отчетность в электронном виде.

Но для этого нужно получить “крипто-ключ” — специальную компьютерную программку. Для этого нужно обратиться к инспектору, который работает с вашим ИП, и заполнить заявление на получение ключа.

Через три-пять дней вы должны будете приехать в налоговую с электронным носителем (это может быть флешка или диск), на который вам скинут ключ.

Ключ нужно будет тут же сертифицировать — в каждом районном налоговом комитете есть терминалы, оператор которых сделает сертификацию ключа и даст вам пароль, для того, чтобы вы могли попасть в свой электронный кабинет налогоплательщика.

Отчетность для «чайников»

Для того, чтобы сдать налоговую отчетность через Интернет, необходимо выйти на сайт налогового комитета www.salyk.kz.

Разобраться там не составит труда, мы пробовали — ничего сложного.

Тем более что в правом углу страницы предлагаются обучающие видеоролики на тему “Как сдать отчетность”. После того, как вы произведете запрашиваемые настройки, необходимо подключить электронный носитель с вашим ключом. Ввести пароль. Вы автоматически окажетесь на странице подготовки формы налоговой отчетности. Там отмечены графы, которые необходимо заполнить обязательно. После заполнения найдите вверху строку “Отправить в НК”. И дождитесь получения уведомления о том, что налоговая отчетность принята.

Кроме того, в кабинете электронного налогоплательщика вы можете увидеть состояние вашего личного счета и выписки.

Сдавать отчетность я отправилась в терминал налоговой Бостандыкского района г. Алматы. Когда я пришла, практически все компьютеры оказались свободны. Почему? Многие, как выяснилось, просто не знают, что могут воспользоваться такой помощью.

Оператор выделил мне компьютер. “Ничего не нажимайте, только смотрите”, — скомандовал он. Я увидела, что курсор сам бегает по экрану и открывает необходимые “окна”. Мне оставалось только внести свои данные в электронную форму.

Как посчитать налоги?

Как в электронном, так и в бумажном бланке необходимо указать сумму дохода за налоговый период — возьмем для примера 100 тысяч тенге. Указываем количество работников — если вы работаете сами и никого еще не приняли в помощники, то пропускаете эту графу и платите только сами за себя.

Смотрите так же:  Срок действия свидетельства о поверке. Срок действия свидетельства о поверке

Высчитываем сумму исчисленных налогов, для чего умножаем сумму полученного дохода на 3 процента. В нашем примере 3 процента от 100 тысяч тенге будет 3 тысячи тенге. Указываем сумму индивидуального подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет. Для этого берем сумму исчисленных налогов (3 тысячи тенге) и умножаем на 0,5, получается, индивидуальный подоходный налог составил 1500 тенге.

Далее есть графы, где необходимо указать доход индивидуального предпринимателя для исчисления социальных отчислений и пенсионных взносов. Проще говоря, нужно указать вашу зарплату. Так как вы сами являетесь владельцем своего дела и зарплаты у вас нет — одна прибыль, то обычно предприниматели указывают минимальную заработную плату, установленную в республике, — около 15 тысяч тенге. За три месяца, значит, получилось 45 тысяч тенге.

Высчитайте из этой суммы социальные отчисления — 5 процентов от заработной платы, в итоге у нас получается 2250 тенге.

Еще посчитаем обязательные пенсионные взносы — 10 процентов от заработной платы. В нашем примере это будет 4500 тенге.

Теперь, имея эти данные, вы можете заполнить графу “Сумма социального налога, подлежащего уплате в бюджет”. Для этого мы берем сумму индивидуального подоходного налога (у нас это 1500 тенге) и вычитаем из нее сумму социальных отчислений за индивидуального предпринимателя (которая в нашем примере составила за три месяца 2250 тенге). Так как сумма превышает размер индивидуального подоходного налога, согласно правилам заполнения 910-й формы налоговой отчетности, в графе социального налога мы ставим ноль.

Заполненную форму оператор терминала отправляет в налоговый комитет, и в течение нескольких минут вы получаете уведомление о том, что отчетность принята.

Налоговую отчетность можно сдать и в бумажном варианте, стоимость бланка — 20 тенге, заполняется она так же, но в двух экземплярах, один из которых отдается налоговому инспектору.

Вроде бы ничего сложного. Мы сдали, и вы попробуйте!

Когда сдавать, когда платить…

Начальник управления администрирования физических лиц налогового департамента г. Алматы Даулет ЕСЕКЕНОВ:

— Первый квартал — сдача отчета до 15 мая, оплата до 25 мая.

— Второй квартал — сдача отчета 15 августа, оплата до 25 августа.

— Третий квартал — сдача отчета 15 ноября, оплата до 25 ноября.

— Четвертый — сдача отчета 15 февраля, оплата до 25 февраля.

Александра МЫСКИНА, Тахир САСЫКОВ (фото)

Как заполнить и сдать налоговую отчетность?

Налоговая отчетность (налоговый отчет) – это письменное заявление и (или) электронный документ налогоплательщика, налогового агента, представленное (ый) в налоговые органы, которое (ый) должно (должен) содержать сведения об объектах налогообложения и объектах, связанных с налогообложением, а также об исчислении налоговых обязательств и других данных, связанных с исчислением и уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет по установленной законодательством форме.

В случае отсутствия определенных данных, подлежащих отражению в налоговой декларации и (или) расчетах, соответствующие приложения к ним, не представляются.

Налоговая отчетность составляется на бумажных и (или) электронных носителях на государственном или русском языке. При составлении налоговой отчетности на электронных носителях налогоплательщик, налоговый агент обязаны по требованию уполномоченного государственного органа представлять копии таких документов на бумажных носителях.

Налоговая отчетность на бумажном носителе должна быть подписана налогоплательщиком, налоговым агентом (руководителем и главным бухгалтером), а также заверена печатью налогоплательщика, налогового агента. При составлении налоговой отчетности в электронном виде электронный документ должен быть заверен электронной цифровой подписью налогоплательщика. В случае отсутствия либо недееспособности налогоплательщика – физического лица налоговая отчетность подписывается и заверяется его представителем

Налогоплательщики, налоговые агенты вправе представлять налоговую отчетность по выбору:

  • в явочном порядке
  • по почте заказным письмом с уведомлением
  • в электронном виде, допускающем компьютерную обработку информации в случаях, установленных уполномоченным государственным органом
  • Датой представления налоговой отчетности в налоговый орган является дата приема документов налоговым органом или дата уведомления о доставке отправления отчетности по электронной почте. Налоговая отчетность, сданная в почтовую организацию или в иную организацию связи до двадцати четырех часов последнего дня срока, установленного настоящим Кодексом, считается представленной в срок при наличии отметки времени и даты приема почтовой или иной организации связи

    Налоговая отчетность считается не представленной в налоговый орган, если в ней:

  • не указан либо неверно указан регистрационный номер налогоплательщика
  • не указан налоговый период
  • нарушены требования относительно подписи и заверения налоговой отчетности
  • нарушена структура электронного формата, установленного уполномоченным государственным органом
  • Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию или расчет допускается в течение срока исковой давности (5 лет), и производится налогоплательщиком путем составления дополнительной налоговой декларации или расчета за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения. В дополнительной декларации или расчете по соответствующим строкам указывается только сумма выявленной разницы по сравнению с ранее представленными налоговой декларацией или расчетом. При представлении дополнительных декларации и (или) расчета до начала проверки выявленные налогоплательщиком суммы налогов и других обязательных платежей подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов, но с начислением пени.

    Налоговая отчетность хранится у налогоплательщиков, налоговых агентов и в налоговых органах в течение срока исковой давности (5 лет).

    Источник: Налоговый Кодекс РК по состоянию на 01.01.2014г. Раздел 3.

    Отчетность ИП и налоги с помощью современных инструментов

    Налоговая отчетность, отчетность сдача, налоговая отчетность ИП 2020, налоговая форма отчетности.

    Итак мы определились с налоговым режимом,
    Налоговый режим — на каких условиях мы работаем, оформляем первичные документы, какие необходимо оплачивать налоги и какую отчетность сдавать.
    Как только мы открыли и зарегистрировали юридическое лицо, вам по умолчанию присваивается общеустановленный режим налогообложения, то есть с уплатой НДС, налога на прибыль и т.д. Это довольно не простые налоги , в плане просчета и правильного оформления налоговой формы, если вам выгодно , вы оставляете данный тип, если нет, переходим на упрощенную систему налогообложения или патент

    Сегодня предприниматель может сдать налоговую отчетность ИП с помощью программного обеспечения, онлайн-сервиса или через уполномоченного представителя. Любой из этих способов освобождает от марш-броска по инстанциям и испытаний на стойкость духа, обивая пороги, бюрократических ячеек

    Отправка отчетности через уполномоченного представителя

    Как правило, организации, предоставляющие такую услугу, работают по одной из двух схем:

    • фирма, которую нанял предприниматель, берет на себя все хлопоты. На ее плечи возлагаются обязанности по составлению отчетности и отправке результата в налоговую
    • предприниматель своими силами делает отчетность, а наемная организация берет на себя обязанности по отправке документов.
    • Стоит отметить, что цена за услуг зависит от варианта, которым вы воспользуетесь. Первый – дороже, а второй – дешевле.

      Отчетность за ИП с 1января 2020 года :

      За первые 6 месяцев сдать форму 910 до 15 августа, оплатить налоги по данной форме до 25 августа.
      За вторые 6 месяцев сдать форму 910 до 15 февраля, оплатить налоги по данной форме до 25 февраля.

      Форму по которой необходимо сдать отчет можно найти зарегистрировавшись в личном кабинете на сайте mybuh.kz, где онлайн калькулятор самостоятельно рассчитает все налоги и отчисления по сотрудникам, а так же в автоматическом режиме заполнит все виды платежей в налоговую.

      Но если вы сдаете отчетность ИП самостоятельно, то мы рекомендуем следующее:

      Если на вашем предприятии не было доходов, в полях для заполнения можно указать 0,
      если были доходы, то в каждой форме есть формула просчета всех отчислений
      если есть сотрудники, то в графе сотрудники указываете количество и + 1 директор ИП, если у вас нет сотрудников , то нужно отобразить одного человека.
      далее , необходимо указать ваш код налогового органа , и смело нажимаем кнопку правильность заполнения формы. Если все верно, отправляем налоговую форму по адресату.

      Как только мы отправили форму, заходим повторно в личный кабинет и проверяем, нам необходим статус «принято», через 1-2 дня смотрим личный кабинет, нам необходим статус «разнесена», получив данный статус, нам необходимо обязательно распечатать бланк налоговой отчетности, или сохранить в формате pdf.

      Есть два пути, первый оплата через банк клиент, и второй через сотрудника банка то есть самостоятельно необходимо посетить финансовое заведение в котором обслуживаетесь.
      В случае если вы пользуетесь банк клиентом, и мы платим пенсионные отчисления, то ниже платежного поручения есть кнопочки, где необходимо добавить сотрудника и помесячно раскидать его заработную плату.

      далее отдельно платим налог и отдельно соц. отчисления.
      Если вы самостоятельно платите, то распечатываем все разнесенные документы: составляем реестр заработной платы за период по которому оплачиваете пенсионные отчисления, плюс платежные поручения по соц. отчислениям, и налогам согласно вашей системе налогообложения. Далее отдаем кассиру распечатки форм и реестров, оплачиваем все платежи и ждем. оплата как правило поступаем в течении нескольких дней. После в личном кабинете налогоплательщика проверяем поступления средств.

      Ошибки в сдаче налоговой отчетности

      В случае если вы отправили форму и неправильно заполнили, то вам необходимо создать дополнительный отчет, если нужно добавить сумму к полю, где вы неправильно отразили, то вы должны добавить только недостающую часть, то есть ту сумму, на которую вы ошиблись.

      Программы для сдачи отчетности

      Чтобы использовать данный способ необходимо скачать ПО. В принципе, достаточно удобный вариант для предпринимателя, ведь большинство из таких приложений обладают онлайн функциями. С помощью них есть возможность сверить документы с требованиями Налогового органа и Пенсионного фонда. К недостаткам можно отнести: долгий срок изготовления электронной подписи, без которой невозможно пользоваться функционалом такого решения. Помимо этого, программы обладают различным набором функций и не факт, что при выборе одной из них ваши потребности будут удовлетворены.

      Отчетность через официальные сайты

      Такие ресурсы снабжены подробными инструкциями по формированию отчетности, загрузке и отправке. Многие используют этот вариант, ведь он гораздо выгодней предыдущего способа, но для получения электронной подписи все-таки нужно заплатить. Такой метод является весьма удобным, но не универсальным. Потому что для отправки того или иного отчета нужно будет использовать различные площадки, так как они не располагаются в одном месте на данных ресурсах.

      Облачная бухгалтерия

      На сегодня всем требованиям потребителей данных услуг удовлетворяют лишь единицы подобных сервисов. Среди них выгодно отличается – Mybuh.kz. Этот портал представляет собой инструмент для ведения бухгалтерии, подготовки и отправки отчетности ИП. В нем сосредоточены все необходимые функции для удобной работы. Предпринимателю не требуется подключения специальных сложных и дорогих бухгалтерских программ. Любой бизнесмен сдающий отчеты может вести бухгалтерию самостоятельно, не нанимая бухгалтера, или фирмы предоставляющие дорогие бухгалтерские услуги.

      К тому же любой новоиспеченный предприниматель будет чувствовать себя как рыба в воде, так как всегда сможет воспользоваться отзывчивой службой поддержки.

      Какой из этих вариантов выбрать?

      Конечно, самый удобный и эффективный! Сервис Mybuh.kz предлагает лучшие условия для предпринимателей, ведь вы имеете возможность не только сформировать и отправить отчетность, но и выставлять первичные документы, счета, накладные, акты выполненных работ, счет фактуры, и далее одним кликом платить налоги, где сервис самостоятельно сформирует отчетность в налоговую, рассчитает все отчисления по вам и вашим сотрудникам. В данном онлайн сервисе, вы без проблем можете сформировать акты сверок, посмотреть графики продаж или убытков , а так же при необходимости составить в автоматическом режиме все платежные документы.

      Если в документах, которые вы отправили, есть несоответствия, то сотрудники сервиса свяжутся с вами по телефону или электронной почте. Благодаря оперативности действиям нашего сервиса вы получите ответы на свои запросы в течение одного-двух рабочих дней. Облачная бухгалтерия Mybuh.kz позволяет использовать один из двух вариантов подготовки отчетности: с помощью доверенности на товарищество с ограниченной ответственность и применив собственную электронную подпись. Выбрав второй вариант, необходимо получить ЭЦП по месту жительства.

      Для подключения подписи на нашем сервисе пройдите следующий алгоритм действий:

      • заполните реквизиты;
      • в форме регистрации введите данные и укажите номер телефона;
      • еще раз проверьте все регистрационные данные;
      • отправьте заказным письмом пакет документов, сформированный на сервисе.

      После этого у вас будет возможность представлять любые документы в электронном виде. Это самый удобный на сегодня способ отправки отчетности в органы налогообложения!

      Узнайте как создать доверенность

      Счет фактура — создание бланков счет фактур

      Казахстан: Как я помогал сдать 100 форму налоговой отчетности. Начало 200 форма

      Приветствую социум! Давным-давно (пару дней назад числа 25 марта), в далекой-далекой галактике (в Алматы, Казахстан)…

      Моя знакомая, бухгалтер, позвонила мне со словами:

      » — Привет Ринат! Ты же увлекаешься программированием! Я тут устроилась на новую работу, в ТОО-шку. За прошлый год тут сменилось несколько бухгалтеров по налогам. А мне нужно сдать годовой отчет. Я продление уже запросила, и у меня есть месяц чтобы разобраться в цифрах. Я то конечно разберусь, за недельку, но не факт что все будет правильно. Помоги. Нужно немного автоматизировать проверку уже сданных деклараций.»

      Я не долго думая решил помочь, девушка то не плохая, а иногда и полезная, в прикладном смысле.

      И вот тут меня ждала засада…
      Ремарка к статье: Всего будет 3 статьи, 200 форма, 300 форма и учет счет фактур.

      Системы автоматизации бухгалтерского учёта такие как 1С: Предприятие, показывают ситуацию в целом никак не связывая ее со сданными налоговыми декларациями. Они могут создать файл для импорта в действующие онлайн сервисы, но проверить правильно ли сдана отчетность не могут.

      Пришлось изучить азы бух учета.

      У нас в Казахстане с 2009 года налоговые декларации можно сдать в онлайн режиме. Есть два варианта:

      Для ТОО имеются несколько режимов налогообложения:

    • Общеустановленный порядок налогообложения;
    • На основе упрощенной декларации;
    • Специальный налоговый режим для юридических лиц.
    • Мне был нужен Общеустановленный порядок налогообложения.

      При этом режиме сдаются три основных вида деклараций, в большинстве своем, также как и в моем случае:

      100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу
      200.00 Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, по гражданам Республики Казахстан
      300.00 Декларация по налогу на добавленную стоимость

      100 форма сдается раз в год.
      200 и 300 формы сдаются раз в квартал.

      Мне нужно было дать сводную по 200 и 300 формам.

      Первым делом я начал искать API для доступа к онлайн сервисам. К сожалению в обслуживающей портал компании ни какого API никогда не существовало. Замкнутая система. Можно запросить публичные данные о налогоплательщике, но декларации к сожалению не получится.

      Так как я не ищу легких путей, решил хватит открытого поиска.

      Зашел в «Кабинет налогоплательщика» и выгрузил все 200 формы для начала работы.


      В итоге получил 5 деклараций за 2016 год. 4 очередных и 1 дополнительную. Декларации выгрузились в xml формате.

      Основной элемент в этом xml это fno.

      Тут нужно выделить два свойства:

      Остальные свойства мне не нужны, так как от них внутренняя структура не меняется. После проверки всех xml 200 формы, я обнаружил что в них имеются два значения version, это «25» и «26». А formatVersion только одно значение, «1».

      Далее уточнив у знакомой(далее заказчик), какую именно информацию ей нужно из 200 форм я приступил к написанию кода. Кстати, заказчик изменил начальное тех задание, и вместо одной ТОО-шки попросил написать код для учета нескольких ТОО-шек.

      Я решил сделать фильтрацию по ИИН/БИН и РНН. Они заложены внутри xml:

      Тех задание по полям по которым требуется сводная:

      ИИН
      РНН
      Квартал
      Год сдачи (да, да Заказчик решил если все получится и по прошедшим периодам пройтись чтобы все привести в порядок)
      Дата сдачи отчетности.
      ИПН(сумма по декларации)
      ОПВ(сумма по декларации)
      ОППВ(сумма по декларации)
      СН(сумма по декларации)
      СО(сумма по декларации)
      Вид декларации.

      Для начала создаю элементы:

      Изучив структуру подачи требуемых для сводной данных по версиям 26 и 25, понял что именно в подаче этих данных разницы нет.

      Данные name поля
      ИИН iin
      РНН rnn
      Квартал period_quarter
      Год сдачи period_year
      Дата сдачи отчетности. submit_date
      ИПН(сумма по декларации) field_200_00_001_4
      ОПВ(сумма по декларации) field_200_00_002_4 +
      field_200_00_004_4
      ОППВ(сумма по декларации) field_200_00_003_4
      СО(сумма по декларации) field_200_00_005_4 +
      field_200_00_006_4 +
      field_200_00_007_4
      Вид декларации. field_200_00_008_4 +
      field_200_00_009_4

      В итоге у меня получилась функция которая возвращает объект со всеми требуемыми данными.

      Далее с этим объектом можно делать все что угодно. Кому как нравиться а я сделал маленькую систему учета сданных деклараций по 200 форме.

      Квартальная отчетность по форме 200.00 за 2 квартал 2020 года


      Что такое ФНО 200.00

      Налогоплательщики при наличии наемных работников и в случае заключения с физическими лицами договоров ГПХ являются налоговыми агентами. Выплачивая вознаграждения работникам или физическим лицам, у налоговых агентов возникает обязательство по перечислению за них пенсионных взносов, социальных отчислений, медицинского страхования, а также индивидуального и социального налога. С ГПХ у налогового агента возникает обязанность только исчислить ИПН.

      Помимо обязательства по уплате налогов, возникает и обязанность по представлению налоговой декларации. В отчете ф.200.00 отражаются доходы физических лиц (зарплата, дивиденды, выигрыши и т.д.), налоги, взносы и отчисления с этих доходов.

      Проще говоря, декларация составляется налоговыми агентами, агентами ОПВ, ОППВ и плательщиками социальных платежей.

      Кто должен сдавать ФНО 200.00

      Налоговую отчетность по ф. 200.00 обязаны сдавать:

      Юридические лица, применяющие общеустановленный режим, специальный налоговый режим на основе фиксированного вычета и специальный налоговый режим для производителей сельхозпродукции.

      Структурные подразделения юридического лица в том случае, если они признаны налоговыми агентами и самостоятельными плательщиками налога.

      Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, медиаторы и т.д.)

      ИП, применяющие общеустановленный режим, специальный налоговый режим на основе фиксированного вычета и специальный налоговый режим для производителей сельхоз. продукции.

      ИП, который работает на основе патента, в том случае, если работает с физическими лицами по договорам ГПХ.

      Кому НЕ нужно сдавать 200.00

      Декларацию по ф.200.00 не представляют:

      Крестьянские и фермерские хозяйства, которые работают на основе ЕЗН (Единого земельного налога).

      Юридические лица и ИП, работающие на основе упрощенной декларации.

      Ответственность за непредставление

      Штраф за непредставление налоговой отчетности в установленный срок. Штраф выписывается в зависимости от субъекта предпринимательства в размере 15 — 70 МРП (36 075 тенге – 168 350 тенге) при повторном правонарушении, на первый раз выписывается предупреждение.

      В случае, когда налоги рассчитаны некорректно, сумма занижена и, соответственно, уплачено меньше, чем должно быть на самом деле – физические лица, ТОО и ИП будут обязаны не только сделать перерасчет и доплатить, но и уплатить штраф 10 МРП (в 2020 году 24 050 тенге ) или 15% — 50% от суммы доначислений.

      За отсутствие учетной документации (отчетности, регистров, первичной учетной документации и т.д.) предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. В зависимости от субъекта предпринимательства штраф выписывается в размере 25 — 75 МРП (60 125 тенге – 180 375 тенге) при повторном нарушении. На первый раз выпишут предупреждение.

      Что должно быть отражено в ФНО 200.00

      Сведения о начисленных и выплаченных доходах, начисленных и уплаченных пенсионных взносах, социальных отчислениях и отчислениях на обязательное медицинское страхование, а также индивидуальном подоходном (ИПН) и социальном (СН) налогах.

      Имейте в виду, что при отсутствии объектов налогообложения ф 200.00 все равно представляется.

      Обязанность платить ИПН:

      Плательщиками ИПН являются физические лица, имеющие объекты налогообложения:

      облагаемый доход физического лица у источника выплаты (когда за физ.лицо платит налоги налоговый агент)

      облагаемый доход физического лица при самостоятельном налогообложении.

      К облагаемым доходам относятся доходы работников, выплаты по договорам гражданско-правового характера, доходы в виде дивидендов, выигрышей, выплат по договорам накопительного страхования из страховых организаций и стипендий.

      НЕ являются плательщиками ИПН:

      плательщики налога на игорный бизнес, фиксированного налога,

      крестьянские и фермерские хозяйства, которые работают на основе ЕЗН (Единого земельного налога)

      Обязанность платить СН:

      Плательщиками СН являются:

      ИП, работающие на общеустановленном режиме.

      Лица, занимающиеся частной практикой.

      Юридические лица, применяющие общеустановленный режим, специальный налоговый режим на основе фиксированного вычета и специальный налоговый режим для производителей сельхозпродукции и упрощенной декларации

      НЕ являются плательщиками СН:

      ИП, работающие по патенту.

      Крестьянские и фермерские хозяйства, которые работают на основе ЕЗН.

      Спец. организации, в которых работают инвалиды, соответствующие условиям (ст.290 п. 3 НК РК)

      Срок сдачи ФНО 200.00

      Отчетным периодом для сдачи отчетности по подоходному и социальному налогам является квартал.

      Срок сдачи ФНО 200.00 — до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.
      Т.е. за 2 квартал 2020 года отчет нужно сдать до 15 августа 2020 года.

      ИП на общеустановленном режиме. Заключает договоры ГПХ, по которым удерживает и уплачивает подоходный налог. Сумма ИПН за 2017 год по договорам ГПХ составила 1 000 000 тенге. Но при сдаче налоговой отчетности по форме 200.00, доходы по ГПХ и удержанный подоходный налог – не отразили.

      ВЫВОД: в ситуации, когда начисленные доходы, удержанные и уплаченные налоги по ИПН не отражаются в отчетности, на лицевом счете образуется переплата по налогу. Бухгалтер, формируя выписку по лицевому счету видит уплаченные суммы как «переплату» и соответственно в следующие периоды налог недоплачивает.

      Данные действия приводят к правонарушению по недоплате налога в сумме 1 000 000 тенге и, соответственно, к штрафу 150 000 тенге (1 млн * 15%) и пени порядка 100 000 тенге.

      Таким образом, из-за ошибки бухгалтера ИП придется оплатить дополнительно порядка 250 000 тенге.

      Во избежание ошибок и лишних трат, нужно хорошо изучить порядок и правила составления ФНО 200.00.

      Помощник в сдаче корректной отчетности

      Таблица в формате Excel полностью дублирует декларацию и приложения к ней. Дополнительно в таблице созданы налоговые регистры, которые заполняются автоматически при заполнении декларации. В одном файле предусмотрены отчеты и регистры сразу на 4 квартала, что также удобно в применении.

      Автоматическое заполнение позволит избежать ошибок при составлении и сэкономит время заполнения.

      Расчетная таблица декларации по ИПН для ТОО и филиала в 2020 году (форма 200.00) в Excel

      ВАЖНО!

      1. Примерзаполнения квартальной налоговой отчетности по форме 200.00
      2. Может быть полезно:

        Расчетная таблица декларации по ИПН для ТОО и филиала в 2020 году (форма 200.00) в Excel

        Как сдать нулевую декларация для ИП в Казахстане 2020

        Нулевая декларация — это вид отчетности за налоговый период, в котором предприниматель как ИП не заработал ни копейки, но и это ему все-равно нужно как-то обозначить и отобразить перед налоговой.

        Не редки случаи, когда начинающий предприниматель решается зарегистрировать свое ИП, но проходит время, а сделок по ИП так и нет.

        Не зависимо от того, решает он продолжать деятельность или просто некогда сходить закрыть ИП, декларации нужно сдавать все-равно.

        В таких случаях предпринимателю нужно просто раз в полугодие сдавать нулевую декларацию. Делается это довольно просто.

        Не нужно искать какую-то специальную форму для нулевой декларации, все делается также как и с оборотами.

        Допустим, если у Вас ИП по упрощенной декларации, Вы сдаете и в случае с нулевым доходом все ту же 910 форму.

        В первом разделе все заполняется стандартно.

        Подробную инструкцию по заполнению 910 формы мы рассмотрим в отдельной статье, а сейчас пробежимся по особенностям сдачи именно нулевой отчетности.

        Далее идет указание дохода и расчета процентной ставки налогов, которые необходимо будет уплатить с этого дохода. Так как доход у нас условно по нулям, так и пишем в первую графу 0.

        Остальные пункты просто щелкаете на калькулятор и все станет нулями. Единственное что, пункт 910.00.009 рассчитывается на основе данных о том, сколько Вы будете платить за себя как за предпринимателя.

        Для этого нужно для начала определить и заполнить графы по суммах за социальные отчисления.

        Получается, если Вы заработали по нулям в этом отчетном периоде, то в следующих пунктах про социальные и пенсионные отчисления также ставим везде 0.

        Где стоит калькулятор, туда ничего не пишем и просто кликаем по нему, нули сами выведутся.

        Медицинское страхование и прочее пропускаем и не заполняем. На сегодняшний день ИП за самого себя не надо платить медстраховку.

        Для полноты заполненной формы, Вам нужно еще заполнить пару полей на последней странице декларации.

        Здесь заполняем БИН аппарата акима и коды органов государственных доходов по месту жительства и по месту деятельности. У многих ИП это один и тот же орган.

        После заполнения всех полей, проверьте на ошибки и если таковых не будет найдено, можете сдавать свою нулевую декларацию.

        Пример из личной практики

        В далеком 2014 году мы с другом одновременно в один день открыли ИП по упрощенке.

        Оба наши ИП до сих пор действующие, но у меня с развитием бизнеса из года в год растут обороты, а он до сих пор сдает декларации по нулям.

        Так сложилось, что на момент решения открыть бизнес у него это не получилось, потом долгое время он работал и до сих пор работает по найму.

        ИП не закрывает по причине того, что до сих пор крутится в своей сфере деятельности и ИП просто может понадобиться для большого личного заказа.

        Для тех, кто думает, что сдав пару раз нулевую декларацию от налоговой начнутся вопросы, ничего подобного. Пример описанный выше показывает, что сдавать годами отчетность по нулям — это вполне реальная картина.

        Главное не пропускайте сроки сдачи отчетности, чтобы к Вам не появились лишние вопросы и все будет хорошо.

        Если остались вопросы, пишите в комментариях, попробуем разобраться вместе.

        Смотрите так же:  Порядок ликвидации ТСЖ. Заявление на ликвидацию тсж

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *