Возврат вычета за имплантированный хрусталик

Добрый день. В 2013 году сделала 2 операции по замене хрусталиков. Операции платные по 10 тыс.р., и хрусталики по 37 тыс. рублей. Договор составлен на операцию, хрусталики покупали сами в аптеке при клинике (такая у этой клиники обычная практика). Чеки есть. Сейчас при оформлении документов на возврат НДФЛ клиника дает справку только на операцию, отказывается включить в справку сумму, потраченную на хрусталики и ставит код 1. При консультации в районной налоговой инспекции мне сказали, что, т.к. стоит код 1, то операция недорогостоящая и я могу рассчитывать только на возврат от 20 тыс. рублей (только за операцию). Т.е. вычет за хрусталики я не получу? Это так? Спасибо

Татьяна

Ирина, добрый день. Что касается операции, тут все правильно, клиника Вам операции сделала на 20 000, соответственно выдает вам справку на эту сумму, на стоимость хрусталиков клиника справок никаких давать Вам не будет, вы их приобретали не у нее. Но чтобы Вы могли включить в декларацию стоимость хрусталиков, Вам надо, чтобы были выполнены несколько условий:
1. расходные материалы были приобретены в ходе дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), т. е. клиника должна дать справку об оплате с кодом 2 дорогостоящее лечение;
2. медицинская организация (предприниматель) не располагает указанными расходными материалами и их приобретение за счет пациента (человека, оплачивающего лечение) предусмотрено договором на лечение — в договоре д.б. прописано, что хрусталик вы приобретаете сами;
3. в числе прочих документов для получения социального вычета на лечение необходимо представить справку из медицинской организации (от предпринимателя), в которой будет указано, что дорогостоящие расходные материалы были необходимы для проведения лечения- взять справку, что вам требуется покупка хрусталика.
к декларации прикладываете все документы по операции, справки из клиники, чеки на покупку хрусталиков и лицензию магазина, в котором вы покупали хрусталики (налоговые иногда обращают внимание на этот документ.)

Вячеслав

Добрый день.
Мне оказали медицинскую услугу — микроинвазивная хирургия осложненной катаракты. (22.12.2017г. — 28.02.2020г.). (В договоре — Фукоэмульсификация с имплонтацией асферической мягкой складной линзы (гидрофильная))
Для предоставления налогового вычета медицинская организация выдала 2 справки об оплате медицинских услуг, код услуг 01. Однако сумма (80995-00 руб) об оплате медицинских услуг в справке за 2020 год не соответствует сумме договоров за тот же период (78995-00 руб). Нет договоров на: проведение обследования — 1000 руб. и анестезию 500+500=1000руб. Договора (78995руб.) оформлны на мое имя (мне 71 год), а справки об оплате медицинских услуг (80995руб.) на сына. Примет ли налоговая такие документы?
Согласно Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 медицинская услуга — микроинвазивная хирургия осложненной катаракты -относится к дорогостоящим видам лечения? Соответственно код услуги 02.
В данном случае сумма налогового вычета зависит от кода услуги?
Заранее благодарен.
С уважением Висящев В.Д.

Любовь

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение — свое или лечние родственника — может быть получен тем, кто фактически осуществляет расходы.
Если лечение оплачено Вашем сыном, соответственно справки для налоговой инспекции получены на его имя, то налоговый вычет должен заявлять он. В качестве документа подтверждающего родство (следовательно правомерность заявления вычета по расходам на Ваше лечение) является его свидетельство о рождении.
При этом договор на лечение может быть оформлен на Ваше имя.

Код услуги не имеет значения, так как сумма лечения не превышает 120 000 рублей.
Код вида лечения может иметь значение только в том случае, если за этот же год Ваш сын планирует получить еще какие либо социальные налоговые вычеты. В сумме социальные налоговые вычеты за год не могут превышать 120 000 рублей, исключение составляет дорогостоящее лечение, суммы по этим видам лечения не учитываются в лимите 120 000 рублей.
В таком случае нужно будет обратиться в медицинское учреждение для изменения данных в справке.
Если сын другие социальные вычеты не заявляет, то можно не менять справку.

Вместе с декларацией предоставляются:
копии договоров на лечение,
копии лицензии,
оригинал справки с кодом и суммой лечения,
2-НДФЛ,
заявление на возврат НДФЛ.

В декларацию вписывайте сумму согласно справке, выданной лечебным учреждением.

Как вернуть деньги за операцию

Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Например:

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией интраокулярной линзы) стоимостью за оба глаза сто десять тысяч рублей (110 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т. е. 14 300 руб.

При оплате процедуры эксимер-лазерной коррекции зрения (по методике ЛАСИК II категории сложности) стоимостью за оба глаза пятьдесят восемь тысяч рублей (58 000 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 7 540 руб.

Смотрите так же:  Рукописный договор купли-продажи автомобиля между физическими лицами в 2020 году. Договор покупки автомашины

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

На получение налогового вычета за коррекцию зрения может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Социальный Расходы на лечение:

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения в следующих случаях:

  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).
  • ? Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Порядок оформления налогового вычета за коррекцию зрения

  • Собрать и предоставить в налоговые органы необходимые документы. В случае, если предоставляется копия документа – в обязательном порядке иметь при себе оригинал документа.
  • Дождаться результатов проверки документов налоговыми органами (до 90 дней) и вынесения решения. Уведомление о принятом решении приходит к налогоплательщику в течение 10 дней.
  • справку об оплате медицинских услуг (форма и порядок предоставления справки утверждены Приказом Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства здравоохранения РФ от 25.07.2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • заверенную медицинской организацией копию лицензии;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • Все документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения, можно направить в ИФНС России несколькими путями:

    Сроки подачи документов на предоставление налогового вычета

  • добровольное страхование жизни;
  • уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • оплату независимой оценки своей квалификации.
  • В соответствие со ст.88 НК РФ установлены следующие сроки:

  • 10 дней – налогоплательщик получает уведомление от налоговых органов о принятом решении;
  • Налоговые органы не всегда принимают положительные решения в отношении предоставления налоговых вычетов.

  • В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 10 октября по 18 октября 2017 г. я находилась на лечении в стационаре (проводилась лазерная коррекция зрения). Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять?
  • Стоимость медицинских манипуляций, направленных на коррекцию зрения, может достигать 100 000 рублей. Для многих граждан Российской Федерации данная сумма является достаточно существенной. Государством предусмотрена поддержка в виде предоставления налогового вычета лицам, понесшим расходы, связанные с данным видом лечения. Ознакомившись с материалом, изложенным в данной статье, налогоплательщик будет осведомлён о том, как получить налоговый вычет за коррекцию зрения в 2020 году.

    Кто имеет право на получение налогового вычета?

    В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета за коррекцию зрения (Читайте так же статью: ? Налоговый вычет за лечение мужа/жены в 2020 году) :

    · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

    · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

    Для получения налогового вычета за коррекцию зрения необходимо пройти следующие этапы:

  • В случае, если налоговыми органами принято положительное решение в отношении налогоплательщика – в течение 30 дней необходимо получить денежный перевод.
  • справку 2-НДФЛ за необходимый налоговый период;
  • банковские реквизиты для перечисления денежных средств.
  • Приём документов Преимущества Недостатки
    Федеральная налоговая служба Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются Длительное ожидание в очереди
    Госуслуги Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи
    Работодатель Нет необходимости в наличии справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ Возможное распространение информации о понесённых расходах в трудовом коллективе
    Почта Удобное расположение почтовых отделений Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки

    Павловой П.П. произведена лазерная коррекция зрения в 2017 году. Направлять документы, необходимые для получения налогового вычета, можно в 2020 году, но не позднее 2020 года.

    Размер налогового вычета за коррекцию зрения

    Согласно ст.219 НК РФ максимальный размер налогового вычета, предоставленный в размере фактически произведённых расходов на коррекцию зрения, не превышает 120000 рублей.

    Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами?

  • обучение;
  • Сколько раз можно воспользоваться предоставлением налогового вычета на лечение?

    Сроки возврата налогового вычета за коррекцию зрения

  • 90 дней – проверка документов;
  • 30 дней – перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.
  • 01 сентября 2017 г. были представлены документы в налоговые органы на получение налогового вычета.

    В срок до 29 ноября 2017 г. документы должны быть проверены, решение принято. В срок до 09 декабря 2017 г. налогоплательщик получит уведомление от налоговых органов о принятом решении. В случае положительного решения – в срок до 08 января 2020 г. будет произведено перечисление денежных средств на счёт налогоплательщика.

    Причины отказа в получении налогового вычета

  • предоставлен не весь пакет документов;
  • Вопросы и ответы

    1. В 2015 году мне проводилась лазерная коррекция зрения. Стоимость лечения составила 98500 рублей. Имею ли я право в 2017 году подавать документы на предоставление налогового вычета за коррекцию зрения, полученные в 2015 году?
    2. Налоговый вычет за коррекцию зрения в 2020 году

      · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

      На предоставление дорогостоящих медицинских услуг ограничение не распространяется.

    ст.219 НК РФ

    Кто не имеет права на получение налогового вычета?

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • Документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения

    Для получения налогового вычета за коррекцию зрения Минфин РФ в своём Письме от 01 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239 предоставил пояснение о том, какие документы должен предоставить налогоплательщик в налоговые органы:

  • кассовый чек, квитанцию к приходному кассовому ордеру, выписку банка или иные платёжные документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных медицинских услуг;
  • Куда подавать документы, необходимые для оформления налогового вычета за коррекцию зрения?

    На предоставление налогового вычета за коррекцию зрения документы подаются после завершения налогового периода, но не позднее 3 лет.

    В случае, если потребовалась дорогостоящая медицинская помощь – размер налогового вычета ограничения не имеет (Читайте так же статью: ? Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020 ). Стоит отметить, что процедура лазерной коррекции зрения к дорогостоящим видам медицинской помощи не относится, поэтому претендовать на неограниченный размер налогового вычета не стоит.

    Налоговое законодательство (ст.219 НК РФ) позволяет налогоплательщикам объединять расходы, направленные на:

  • получение медицинских услуг;
  • негосударственное пенсионное обеспечение;
  • При этом общие расходы не должны превышать 120000 рублей.

    Законодательство позволяет налогоплательщику ежегодно обращаться в налоговые органы для предоставления налогового вычета, но лишь по истечению налогового периода.

    Отказы в предоставлении налогового вычета могут быть обусловлены рядом причин:

    • документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
    • в документах допущены ошибки;
    • предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве.
    • Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г. № 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы.

        Ответ: В случае, если в 2016 году Вы данным правом не воспользовались – подавайте документы в 2017 году.

        Налоговый вычет за лечение: теперь по расходам на любые лекарства

        17 июня вступили в силу поправки в налоговый кодекс: теперь с помощью налогового вычета можно вернуть больше денег, если покупаете лекарства для себя, супруга или ребенка. Поправки ввели задним числом — возвращать налог с учетом изменений можно прямо сейчас, не дожидаясь следующего года и декларации. Вот как все работает.

        Новое в условиях вычета на лечение

        С 2020 года доходы можно уменьшать на стоимость любых лекарств. Раньше разрешали включать в сумму вычета только препараты из перечня правительства, а теперь сверяться с ним не нужно. Вот подробности:

      1. Перечень лекарств для вычета больше не нужен. В расходы можно включать препараты с любыми действующими веществами.
      2. Обязательно, чтобы их назначил врач — на специальном бланке со штампом для налоговой. Устные рекомендации, листочки из блокнотов и фирменные бланки клиник не подойдут.
      3. Кроме рецепта нужны чеки из аптеки, они подтвердят фактические расходы.
      4. Перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения не отменяли. С ними нужно сверяться и дальше. Если услуги нет в этих списках, для вычета она не подойдет.
      5. Стоимость лекарств не из перечня будет уменьшать все доходы с начала 2020 года, а не только те, что получены после 17 июня.
      6. Лимит вычета, условия по оформлению документов на родственников и способы возврата налога остались прежними.
      7. Заявить вычет по расходам на лечение в 2020 году по-прежнему можно через работодателя хоть сейчас. Или по декларации в течение трех следующих лет — ее нужно подать до 31 декабря 2022 года.
      8. Поделитесь с близкими, чтобы они тоже сэкономили на налогах и вовремя взяли рецепт:

        Предупредить родных в вотсапе

        О каком вычете идет речь?

        Речь о социальном вычете, с помощью которого доходы можно уменьшить на расходы на лечение и лекарства. У этого вычета есть свой лимит — 120 тысяч рублей в год. В пределах этой суммы можно уменьшить зарплату, доходы от подработок или от сдачи квартиры — и снизить начисленный НДФЛ. Тогда появится переплата или нужно будет заплатить меньше налога. Если он уже уплачен, налоговая вернет его на счет. А если есть трудовой договор, можно перестать платить налог: его не будут удерживать и отдадут вместе с зарплатой.

        В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

        Например, зарплата Светланы составляет 30 000 Р в месяц. Из этой суммы у нее удерживают 3900 Р налога, а на руки выдают 26 100 Р . С января Светлана потратила на лечение зубов 20 000 Р , еще 10 000 Р ушло на обследование супруга в платной клинике. Светлана может прямо сейчас взять уведомление о праве на социальный вычет — общая сумма составит 30 000 Р . Этот документ она отнесет в свою бухгалтерию, и при расчете налога в следующем месяце произойдет налоговая магия: Светлана получит на карту не 26 100 Р , как обычно, а 30 000 Р .

        Какие расходы подходят для вычета на лечение?

        К вычету можно предъявить такие суммы расходов:

      9. Оплата медицинских услуг — приемы врачей, анализы, обследования, процедуры. Но только если их проводила медицинская организация с лицензией.
      10. Стоимость лекарств, назначенных врачом. Не любых, что понадобились, а именно назначенных.
      11. Дорогостоящее лечение. Для него нет лимита — можно принять к вычету полную стоимость дорогой операции для себя, супруга или мамы.
      12. Чтобы вернуть или уменьшить НДФЛ, все эти расходы нужно подтвердить документами.

        Что изменилось с расходами на лекарства?

        Как было раньше. К вычету разрешали принимать стоимость не всех лекарств, а только тех, что есть в перечне правительства. Это утвержденный список, в котором нужно было найти действующее вещество. Если оно там упоминалось, расходы на препарат уменьшали доходы. А если даже лекарство было дорогим, его выписал врач и приходилось покупать постоянно, но в списке не было действующего вещества, то вычет не давали и налог не возвращали.

        Например, в списке есть клотримазол и флуконазол — это действующие вещества известных противогрибковых препаратов. Расходы на них можно было принять к вычету. Но есть другой препарат, который часто назначают. Его действующее вещество — натамицин, которого нет в перечне для вычета. Лекарство стоит дорого, врач назначает именно его, но при покупке клотримазола НДФЛ возвращали, а при покупке натамицина — нет.

        С 2020 года. Перечень лекарств больше не понадобится. В сумму вычета можно включить расходы на все лекарства по назначению врача, даже если их нет в списке правительства. Теперь и зеленка, и натамицин, и вообще любые препараты помогут уменьшить налог.

        Другие условия вычета не изменились — нужно назначение врача

        Поправки коснулись только расходов на лекарства, а именно — их наличия в перечне. Но чтобы включить эти расходы в сумму вычета, нужно соблюсти и другие условия:

      13. Препараты назначил врач. Он должен не просто написать название на бумажке, а оформить назначение с учетом порядка, который утвердил Минздрав. Для этого есть специальные бланки. Рецепт выдают в двух экземплярах: один нужно отдать в аптеку, а на другом ставят штамп для налоговой. Его и прикладывают при подтверждении права на вычет.
      14. Расходы подтверждены документами. Подойдут чеки из аптеки. Там будет указано название препарата и сумма — налоговую это устроит.
      15. Если купить антибиотик без назначения, вычет не дадут. Даже если семейный врач всегда назначает этот препарат, он точно помогает, а в больницу идти некогда — ничего не выйдет. Без рецепта со штампом подтвердить право на вычет невозможно. Этого условия поправки не коснулись: упрощать порядок выписки Минфин и ФНС не могут, а Минздрав не планирует.

        Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения не отменили

        В состав социального вычета на лечение можно включить расходы на услуги и дорогие операции. Но не на любые, а только на те, что указаны в отдельных списках:

        Эти перечни не отменили — сверяться не нужно только по лекарствам. Если медицинской услуги нет в соответствующем списке, расходы на нее не помогут вернуть НДФЛ. Например, услуги по пребыванию в платной палате не входят в список медицинских услуг — к вычету их предъявить не получится ни до этих поправок, ни после.

        Так же с дорогостоящим лечением, расходы на которое включают в сумму вычета без учета лимита: перечень остался в силе. Можно вернуть НДФЛ даже с 300 тысяч рублей. Но только если в справке будет стоять код «2», то есть вид лечения есть в специальном списке.

        Поправки по поводу лекарств заработают с начала 2020 года

        Закон вступил в силу 17 июня. Но изменения по расходам на лекарства коснутся всех доходов, полученных с начала 2020 года.

        Это значит, что стоимость препаратов, которые купили после 17 июня, уменьшит даже те доходы, что налогоплательщик получил в январе или феврале.

        Возврат налога за операцию на глаза

        Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

        При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация осложненной катаракты с имплантацией интраокулярной линзы) стоимостью за оба глаза Семьдесят семь тысяч шестьсот рублей (77 600 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 10 088 руб.

        При оплате процедуры эксимер-лазерной коррекции зрения (по методике ЛАСИК II категории сложности) стоимостью за оба глаза Сорок одну тысячу восемьсот рублей (41 800 руб.) Вы имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога в сумме 13% от стоимости лечения, т.е. 5 434 руб.

        Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

        Смотрите так же:  Декада пожилых людей: Чествование старшего поколения прошло в Хабезском районе. Доплата к дню пожилых людей

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *