Когда сдавать налоговую отчетность по УСН в 2020 году

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку. Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода. Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации. Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».
  • Заполните и отправьте онлайн декларацию УСН без ошибок и в срок! Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

    Попробовать

    Авансовые платежи и итоговые суммы

    Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм. Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

    В 2020 году крайними датами перечисления налога будут:

  • за I квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за 9 месяцев — 25 октября.
  • Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

    С учетом выходных и праздничных дней в 2020 году выплаты должны пройти:

    До 01 апреля 2020 года

    До 30 апреля 2020 года

    Пени и штрафы

    После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

    Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

    Переход на УСН с 2020 года

    Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2020 года, а также желаемый объект налогообложения.

    Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2020 году этот день выпадает на выходной, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2020 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

    Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году: таблица

    sroki_sdachi_otchetnosti_v_2020_godu.jpg

    Похожие публикации

    Каждая компания и ИП обязаны отчитываться по основным показателям своей деятельности в контролирующие органы – налоговую, фонды (ПФР, ФСС), статистику. Отчетность предпринимателей и компаний, применяющих разные системы налогообложения, существенно разнится, но ее представление – обязательная процедура, выполнение которой установлено законодателем. Нарушением считается не только непредставление отчетов, но и их сдача с опозданием. Напомним о сроках представления отчетности предприятий с различными режимами налогообложения.

    Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2020 году

    Исключая лишь бизнесменов (ИП), учитывающих доходы и расходы, а также подразделения зарубежных компаний, обязанность вести бухучет касается всех юрлиц. Ведение бухучета предполагает формирование:

  • Баланса и ОФР (отчета о финрезультатах);
  • Отчетов-приложений — о движении денежных средств (ДДС), целевом использовании средств, изменении капитала;
  • Пояснений к отчетности.
  • Состав бухгалтерской отчетности для различных предприятий разный: микро- и малые предприятия ограничиваются составлением упрощенных вариантов отчетов, остальные компании сдают полную бухотчетность, но сроки сдачи отчетности в 2020 году остаются одинаковыми для всех – 3 месяца после отчетного года. В связи с совпадением последнего дня срока сдачи с выходным, бухотчетность необходимо представить в ИФНС и орган Росстата не позже 01.04.2020 г.

    Календарь бухгалтера на 2020 год: сроки сдачи отчетности (таблица)

    Помимо бухотчетности, предприятия сдают отчетность налоговую и отчеты в фонды (ПФР и ФСС). Крайние сроки сдачи отчетов указаны в соответствии с законодательством — они сдвигаются на ближайший будний день, если выпадают на праздничный (нерабочий) или выходной день.

    Отчеты в 2020 году: сроки сдачи — таблица

    Орган представления

    Отчет

    За период

    Срок сдачи

    Актуально для

    ОСНО

    УСН

    ЕНВД

    ЕСХН

    ИФНС

    Если выставляли счета-фактуры или являлись налоговыми агентами

    Представляют застройщики, экспедиторы, посредники

    01.03.2020, если налог начислен, но не удержан.

    01.04.2020 по выплаченным доходам и удержанному НДФЛ

    Расчет сумм НДФЛ форма 6-НДФЛ

    При наличии объекта налогообложения

    Авансовые расчеты налога на имущество

    Декларация по водному налогу (квартальная)

    Декларация по НДПИ (ежемесячная)

    Юрлица и ИП – пользователи недр

    01.04.2020 — сроки отчетности в 2020 году для организации;

    30.04.2020 – срок для ИП

    Если в отчетном периоде нет объектов налогообложения и оборотов по кассе и банку

    ПФР

    СВЗ-СТАЖ (сведения о страховом стаже) ежегодная

    Сведения о застрахованных СВЗ-М (сведения о застрахованных лицах) ежемесячная

    ФСС

    Расчет 4-ФСС (по производственному травматизму) ежеквартальная

    Сдача налоговой отчетности в 2020 году: сроки

    Как видим, ожидание изменений сроков сдачи отчетности в связи с множеством трансформаций, внесенных законодателем в НК РФ, не оправдалось. Речь о введении новых сроков сдачи отчетности в 2020 году не идет. Нововведения коснулись отдельных статей, но в целом не затронули порядок представления отчетности ни в ИФНС, ни в фонды. Отметим лишь, что модернизированы формы многих отчетных документов (к примеру, деклараций по ЕНВД, 3-НДФЛ), а потому формировать годовую отчетность субъектам следует на бланках обновленной редакции.

    Несвоевременное представление отчетности: ответственность

    Итак, сроки предоставления отчетности в 2020 году не изменились, остались на прежнем уровне и штрафы за ее непредставление. По общим правилам «опоздание» с подачей декларации или «Расчета по страховым взносам» может повлечь штраф — 5% от суммы отраженного к уплате, но не перечисленного, налога за каждый месяц «просрочки», в т.ч. неполный (ст. 119 НК РФ). Максимальный штраф за несоблюдение сроков сдачи отчетности – 30% от суммы неуплаченного по декларации налога, минимальный – 1000 руб. (например, при непредставлении нулевой декларации).

    По другим формам отчетности предусмотрены различные меры воздействия. Так, несдача 6-НДФЛ карается взысканием штрафа в 1000 руб. с работодателя за каждый просроченный месяц (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Предусмотрены внушительные санкции и по просроченной отчетности в фонды. Например, штраф по отчету 4-ФСС составит 5% от суммы взносов к уплате за каждый просроченный месяц, но не свыше 30% от взносов и не менее 1000 руб. (ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Избежать столь существенных неприятностей можно лишь формируя отчетность без нарушений сроков ее представления.

    Отчетность ООО при УСН в 2020: сроки сдачи

    УСН или «упрощенка» для ООО – особая система сдачи налоговой отчетности среди организаций. Декларация по налогу на прибыль подается по истечению отчетного периода. В 2020 году декларирование нужно будет осуществить до 2 апреля, так как срок сдачи отчетности выпадает на не рабочий день. В том случае, если предприятие проходит процесс ликвидации, вся отчетность ООО должна быть предоставлена в налоговые органы до 25 числа месяца, следующего после закрытия организации.

    От уплаты стандартных предпринимательских налогов упрощенцы освобождены. А любые другие, такие как НДС, налоги на имущество, транспорт или землю, вносится в бюджет только при наличии налоговой базы. Такая система уплаты налогов похожа на ЕНВД, при которой обязательные платежи между собой равны и уплачиваются не ежегодно, а поквартально. Весьма актуальна она для бизнесменов с доходами, изрядно превышающими их траты.

    Декларация по налогу на прибыль

    В первом квартале 2020 года всем ЮЛ, использующим УСН, требуется подать декларацию по единому налогу и внести платеж за 2020 год. Крайний срок, установленный законодательством, до 2 апреля 2020 года. Дополнительно уплачивается авансовый налог при УСН за первый квартал текущего года – до 25 апреля 2020 года.

    Упрощенцы платят налоги или с общей выручки, или с доходов за минусом всех расходов. Так как статьи разные, разными будут и КБК. В первом случае КБК 182 105 010 110 110 00110, во втором – 182 105 010 210 110 00110. Это вам потребуется при перечислении налога в ИФНС.

    Отчет по сотрудникам

    Каждый владелец ООО в конце итогового периода сдает сведения по работникам, отчеты по справкам и производит расчет по страховым взносам. Упрощенная система налогообложения предполагает непосредственный контакт с государственными структурами – ИФНС, ПФР и ФСС. Отчеты для них сдаются ежеквартально. Рассмотрим их в приведенной ниже таблице:

    ИФНС Сведения о количестве трудоустроенных сотрудников Не позднее 20.01.19 г.
    Отчет по обязательному страхованию рабочих (ЕРСВ) За 2020 год 30.01.19г.

    За 1 квартал 2020 года до 30.04.19г.

    Очетность по форме 6-НДФЛ Годовой отчет сдается до 01.04.19г.

    За 1 квартал до 30.04.19г.

    Отчетность по форме 2-НДФЛ За весь год до 01.04.19г.
    ПФР Отчетность по форме СЗВ-М Ежемесячно до 15 февраля, 15 марта и 16 апреля 2020 г.
    СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 01.03.19 г.

    При выходе на пенсию сотрудника – в течение 3 дней после написания заявления.

    ФСС Отчетность по форме 4-ФСС За год – до 20.01.19г.

    Квартальная оплата вносится – до 20.04.19г.

    Если заявление подается в электронном виде – до 25 числа этого же месяца.

    Подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 16.04.19 г.

    Бухгалтерская отчетность

    Бухучет также обязателен к сдаче в ФНС по месту нахождения фирмы до 2 апреля 2020 г. Отслеживать это можно в бухгалтерском календаре. В зависимости от категории фирмы, формы квартальной отчетности разные.

    Для небольших фирм, которые имеют 100 и менее рабочих рук и прибыль до 800 млн. рублей они следующие:

  • Данные бухгалтерского баланса (ф. 1);
  • Отчетность о финансовой результативности (ф. 2).
  • Для всех остальных организаций, превышающих минимальные параметры, дополнением к обязательным отчетам будут:

    • отчет об изменениях в капитале (ф. 3);
    • Сведения о движениях наличности (ф. 4);
    • отчетность о целевом расходе средств (ф. 6);
    • разъяснения к бухгалтерской отчетности в виде текста или таблицы.

    Прочие налоги и сборы

    Существуют предприниматели, которые в зависимости от основополагающего вида производства, обязаны не только декларировать свои доходы и сдавать бухгалтерскую отчетность, но и уплачивать иные налоговые платежи. К ним относят:

  • Транспортный налог – декларация сдается за весь год не позднее 1 февраля 2020 г.
  • Водный налог – отчетным является каждый квартал. Декларация предоставляется до 20.05.2020 г.
  • Налог на землю сдается годовым итогом не позднее 1 февраля 2020 г.
  • Акцизная деятельность декларируется ежемесячно. В нашем случае подобный отчет предпринимателю в 1 квартале 2020 года необходимо сдать до 26 февраля, 26 марта и 24 апреля 2020 г.
  • Извещения о начислении авансов и копии платежек сдаются ежемесячно, не позднее 18 января, 19 февраля и 19 марта 2020 г.
  • Декларация на игорный бизнес подается в налоговую до 20 февраля, 20 марта и 20 апреля 2020 г.
  • При ежемесячной уплате налога на добычу полезных ископаемых отчетность за 1 квартал 2020 года можно сдать до 28 февраля, 30 марта и 28 апреля 2020 г.
  • Налоги за пользование недрами перечисляются ежеквартально. Внести их требуется до 31 мая 2020 г.
  • При использовании водных ресурсов, данные о разрешениях и налогах предоставляются спустя 10 дней с момента их выдачи. А данные об объеме выловленных речных и морских обитателей – до 20 числа месяца, следующего за конечным сроком, установленным для разрешения.
  • Данные о разрешениях на охоту на животных — спустя 10 дней с даты их выдачи.
  • Отчеты для Росстата

    В государственный Росстат, как и в ИФНС, сдаются годовые сведения по бухучету (все формы отчетности) в срок до 2 апреля 2020 г. Это является обязанностью всех средних, крупных и крупнейших предприятий, а так же выборочно и некоторых малых. В отличие от налоговиков, формы для сдачи отчетности в Росстате свои собственные.

    Государственные статистические органы заранее предупреждают потенциальных «отчетников» путем рассылки уведомлений с перечнем требуемых сведений, сроками сдачи и инструкциями по их заполнению. Поэтому чаще заглядывайте в свой календарь.

    Учет доходов/расходов в КУДиР

    В КУДиР учитываются финансовые поступления и траты каждого предприятия, предпочитающего «упрощенку». Эту таблицу могут попросить предоставить при сдаче упрощенной годовой отчетности в налоговую инспекцию для более тщательной проверки. Наличие такого фолианта обязательно, а недочеты в расчетах могут вылиться для бизнесмена в кругленькую сумму – штраф от 10 тыс. рублей.

    Упрощенцы в КУДиР ведут не только налоговый, но и весь бухгалтерский учет. Именно по этой книге происходит определение налоговой базы при УСН.

    Требования к внесению данных в КУДиР:

    1. Новая книга для каждого календарного года.
    2. Хронология записей фиксируется нарастающим итогом.
    3. В КУДиР ведется учет денежных средств, уже поступивших или выведенных через кассу предприятия или расчетный счет.
    4. Заполнение книги осуществляется ручным или машинным способом. Для этого существуют специализированные компьютерные программы.
    5. Учет ведется в рублях и копейках.
    6. КУДиР в электронном виде в конце отчетного периода обязательно переносится на бумажные носители.
    7. Бумажная книга в обязательном порядке нумеруется, прошнуровывается, прошивается и заверяется подписью и печатью руководителя предприятия.
    8. Все ошибки в рукописной КУДиР исправляются зачеркиванием. Рядом прописывается действительное значение. Все исправления фиксируются по дате внесения и заверяются уполномоченным должностным лицом.
    9. В КУДиР имеется 4 раздела. Первый – для учета всех поступлений и расходов предприятия. Второй – траты на приобретение ОС и НМА. Третий для фиксирования убыточной деятельности за прошедшие годы. На сумму этих расходов может быть уменьшены текущие доходы. Четвертый заполняется только при выборе фирмой УСН со схемой «Доходы». В него вносится информация о расходах, уменьшающих налоговые платежи. Второй и третий разделы ведутся только при УСН «Доходы минус расходы».

      Внимание! Приказом Минфина РФ от 07 декабря 2016 г. № 227н, внесены изменения в методику заполнения КУДиР, которые начали действовать с 1 января 2020 г. Основным нововведением стал раздел 5 и правила внесения в него сведений, в котором следует отражать суммы по торговому сбору московским фирмам.

      Вот такие обязательные отчеты должны сдать в 1 квартале 2020 г. все бизнесмены, использующие любую из схем УСН. Опытные налоговики советуют вовремя обновлять свое программное обеспечение, посредством которого ведется бухгалтерская и финансовая отчетность на фирме. Так как даже незначительные недочеты в суммах могут стать причиной наложения на вас ощутимых штрафов.

      Календарь бухгалтера при УСН на 2020 год

      Состав официального календаря бухгалтера

      Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

      Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

    10. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
    11. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
    12. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
    13. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

    В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

    Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.
  • Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

    Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

    С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

    Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.
  • О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

    Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

    Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

    Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.
  • И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

    Подробнее об этих взносах – в этом материале.

    Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

    Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

    В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

    Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

    Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

    Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.
  • ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2020 год, сократили на месяц. То есть за 2020 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь.

    Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

    По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

    Сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года — таблица

    Отчетность на «упрощенке» — это отдельный перечень отчетных бланков и формуляров, которые сдают компании и ИП, применяющие упрощенный режим фискального обременения. Разберемся, что и кому сдавать, какие сроки сдачи отчетности при УСН за 3 квартал 2020 года.

    Налогоплательщики на УСН — это особая категория экономических субъектов, официально перешедших на щадящий режим обложения. Упрощенка — это не только минимальные выплаты по налогам и сборам, но и сокращенный состав отчетных форм. О порядке перехода на упрощенку мы рассказали в специальном материале.

    По сути, фирмы и ИП на УСН должны сдавать одну декларацию по налогу. И то только один раз в год. Причем юрлица должны отчитаться раньше — до 31 марта года следующего за отчетным. Коммерсантам срок немного продлили — до 30 апреля.

    Помимо налоговой декларации по УСНО, придется подготовить ряд иной отчетной документации в адрес контролеров (ФНС, Росстат, ФСС и ПФР). Причем состав отчетности определяется в зависимости от многочисленных факторов. Например, от наличия трудовых отношений, от формы собственности и видов деятельности, от имущественных активов.

    Разберемся, какие формы и когда нужно представлять контролерам.

    Таблица сроков сдачи отчетности за 3 квартал для компаний и ИП на УСН без работников

    ИП и фирмы, применяющие упрощенку, и не имеющие в штате наемных работников, отчитываются перед контролерами довольно редко. Для данной категории налогоплательщиков основной состав отчетности — это формы, представляемые по итогам года. Но есть и специфические формы, которые придется сдать в 3 квартале 2020 года.

    Отчетность ИП и юрлиц на УСН 3 квартал 2020 года:

    Декларация по водному налогу

    Если предприниматель или фирма являются пользователем водных объектов по ст. 333.8 НК РФ

    Ежеквартально, не позднее 21.10.2020

    Декларация по НДПИ

    Обязательно для пользователей природных недр. То есть, если организация или ИП, ведут деятельность по добыче полезных ископаемых) ст. 334 НК РФ.

    2 сентября 2020 г. — за июль 2020

    30 сентября 2020 г. — за август 2020

    31 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

    Декларация на игорный бизнес

    Юрлица, ведущие деятельность в сфере игорного бизнеса по ст. 365 НК РФ.

    20 августа 2020 г. — за июль 2020

    20 сентября 2020 г. — за август 2020

    21 октября 2020 г. — за сентябрь 2020

    Декларации по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья

    Организации-налогоплательщики, в соответствии со ст. 333.43 НК РФ.

    ИП не относятся к плательщикам данного налогового обязательства.

    Декларация по ЕНВД

    При условии, что компания или коммерсант совмещает УСН и ЕНВД

    Единая упрощенная декларация (ЕУД)

    ИП или фирма вправе подать отчет, при выполнении двух условий:

    — у налогоплательщика отсутствуют объекты обложения по тем налогам, плательщиками которых они являются;

    движения денег по банковским расчетным счетам в банке и в кассе за отчетный период не было.

    Важно! Сдавать ЕУД — право налогоплательщика, но никак не обязанность.

    Расчет по налогу на имущество

    Если в собственности организации имеется налогооблагаемое имущество (недвижимость).

    Не позднее 30.10.2020, при условии, что в регионе по месту нахождения облагаемого актива (недвижимости) установлена обязанность по представлению ежеквартальных расчетов.

    Важно! Ежеквартальные расчеты отменены с 2020 года!

    Декларация по НДС и журнал учета счетов-фактур

    Если ИП или фирма выступают в роли налогового агента по налогу на добавленную стоимость

    Рассчитать упрощенный налог бесплатно онлайн вы можете в нашей программе «БуСофт». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

    Отчетность за 3 квартал для работодателей на УСН

    Статус работодателя накладывает на упрощенца дополнительные обязательства. Помимо обязанности рассчитать и выплатить вознаграждения за труд, наниматель обязуется своевременно отчитаться по налогам и взносам. Такие формы обычно называют «зарплатная отчетность» или «отчеты работодателя».

    Напомним, что обязанность сдавать зарплатные отчеты возникает при выполнении следующих условий:

  • компания или ИП нанимает в штат работников по трудовым договорам;
  • заключаются гражданско-правовые договора с физическими лицами;
  • иные случаи, когда компания/ИП выступает в роли налогового агента по НДФЛ или страхователем в части страхового обеспечения граждан.
  • Зарплатная отчетность за 3 квартал 2020 года:

    Разъяснения по заполнению

    Включите в отчет всех работников, с которыми заключены трудовые и гражданско-правовые договора. Директора без зарплаты, как и единственного учредителя фирмы включите в отчет.

    Ежемесячно, не позднее:

    15 августа — за июль 2020

    16 сентября — за август 2020

    15 октября — за сентябрь 2020

    При условии, что наниматель начисляет и уплачивает дополнительные страховые взносы в пользу своих работников

    До 21.10.2020 подайте реестры за июль, август и сентябрь 2020.

    Отчитайтесь по форме 4-ФСС если выплачиваете вознаграждения за труд в пользу работников по трудовым договорам. А также, если в договорах ГПХ включено условие об обязательной уплате взносов на травматизм. Инструкция в материале: 4-ФСС за 3 квартал 2020 года

    На бумаге до 21.10.2020

    Электронно до 25.10.2020

    Сведения о страховом обеспечении. Заполняйте нарастающим итогом, с начала финансового года.

    Как правильно заполнить сведения о начислениях и сумма подоходного налога в статье: » 6-НДФЛ за 3 квартал 2020 года: бланк и образец»

    Периодичность представления отчета зависит от количества сотрудников в штате. Если работников менее 15 — отчитывайтесь по форме №П-4 — ежеквартально.

    Если работников 15 и более — сдавайте отчет ежемесячно.

    Отразите в отчете информацию о численности и заработке сотрудников.

    До 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом

    Информацию о неполной занятости работников представляют только те ИП и организации, в штате которых трудится более 15 человек.

    Статистические формы отчетности

    Фискальная и запрлатная отчетность — не единственные категории, запрашиваемые контролерами. Не стоит забывать по статистические формы, за непредставление которых грозят солидные штрафы. Например, за несданный статотчет организацию могут оштрафовать на 70-150 тысяч рублей.

    Состав отчетности в Росстат определяется в индивидуальном порядке. Проверить полный перечень информации можно на официальном сайте органов статистики. Специальной регистрации на сайте не требуется. Также не пропустите статью на сайте «Упрощенки» «Отчеты в Росстат по ИНН«.

    Обязанность по уплате налогов и взносов за 3 квартал

    Не забываем по обязанность своевременной уплаты налогов и сборов в бюджет. Иначе штрафных санкций от контролирующих ведомств не избежать. Что нужно заплатить ИП и фирме на УСНО в 3 квартале 2020 года:

    Вид налога, сбора взноса

    Крайний срок перечисления

    Аванс по УСН за 3 квартал

    Налог на игорный бизнес

    Ежемесячно, до 20 числа месяца, следующего за отчетным

    НДС для налогового агента

    До 25 числа каждого месяца, равными долями, в течение трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

    Аванс по налогу на имущество

    Сроки авансовых платежей устанавливаются региональными органами власти. Уточнить сроки можно на сайте ФНС.

    Страховые взносы для работодателя

    Ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным

    НДФЛ с доходов работников

    С зарплаты — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.

    Для отпусков, больничных — не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия/отпускные.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 и 2020 году

    В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

    Сроки сдачи отчетности в 2020 году

    Для вашего удобства мы собрали все отчеты для организаций и индивидуальных предпринимателей в органы за 2020 год и сгруппировали в виде таблиц с крайними сроками. Такую же информацию вы можете получить из нашего календаря бухгалтера на 2020 год. С помощью этой статьи вы точно убережете себя от штрафов и внимания со стороны налоговой.

    Какие виды отчетности сдаем

    Компании и предприниматели ежегодно отчитываются в четыре основные инстанции: налоговая, пенсионный фонд, фонд соцстараха и Росстат. Что сдавать в эти органы смотрите в таблице.

    Контролирующий орган Отчетность
    Федеральная налоговая служба Декларации по налогам: на прибыль, на имущество, на транспорт, на землю;
    Сведения о среднесписочной численности;
    Расчет по страховым взносам;
    Бухотчетность.
    Пенсионный фонд России СВЗ-М;
    СЗВ-СТАЖ;
    СЗВ-ТД.
    Фонд социального страхования 4-ФСС;
    Подтверждение основного вида деятельности.
    Служба статистики (Росстат) Отчеты по запросу

    По сравнению с 2020 годом есть два отличия. Во-первых, в ПФР дополнительно сдается СЗВ-ТД. Во-вторых, бухотчетность теперь не нужно сдавать в Росстат, только в ФНС.

    Есть еще отчеты в Центр занятости, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и так далее. Многие из них специфичны и зависят от характера деятельности. Здесь их рассматривать не будем.

    Далее все отчеты для ООО и ИП на разных налоговых системах мы разбили на отдельные таблицы.

    Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО в 2020 году

    Отчетность Срок и периодичность подачи
    Декларация по НДС Декларация сдается ежеквартально:

    • за 4 кв.2020 года — до 27 января;
    • за 1 квартал 2020 — до 27 апреля;
    • за 2 квартал 2020 — до 27 июля;
    • за 3 квартал 2020 — до 26 октября.
    • Срок уплаты налога аналогичен, если вы оплачиваете всю сумму НДС раз в квартал. Но законом разрешено уплачивать налог ежемесячно равными частями, тогда срок уплаты — до 25-го числа каждого месяца.

    Декларация по налогу на прибыль Декларация по налогу сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020.

    Налог на прибыль крупная доходная статья госбюджета. Поэтому в течение всего года вы будете делать авансовые платежи ежеквартально или ежемесячно.

    Срок — до 28-го числа месяца, после завершения отчетного периода.

    Форма подачи — электронная. Для компаний, у которых менее 100 работников — бумажная или электронная.

    Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
    4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

    Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

  • за 2020 год — до 20 января 2020 года;
    • за 2020 год — до 27 января 2020 года;
    • за 2020 год — до 30 января 2020 года;
    • за 1 кв. — до 30 апреля;
    Налог на имущество ООО Декларация сдается по итогам года. За 2020 год отчитайтесь и уплатите налог до 30 марта 2020 года. Далее ежеквартально подавайте расчеты и оплачивайте авансы по налогу:

    • за полугодие — до 30 июля;
    • Сдача промежуточной отчетности может быть отменена местными властями. Декларация по итогам года обязательна. Форма — электронная, если у вас более 100 сотрудников, иначе — бумажная.

    Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде.
    Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля 2020. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
    Отчетности по НДФЛ По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

    • за полугодие — до 31 июля;
    • для справки 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания налога — 2 марта;
    Бухотчетность Отчетность за 2020 год сдайте в ФНС до 31 марта. В Росстат бухотчетность сдавать больше не нужно.
    СЗВ-М Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
    СЗВ-СТАЖ Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
    СЗВ-ТД Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

    Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2020 году

    Отчетность Срок и периодичность подачи
    Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020 года. Однако в течении 2020 года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

    Декларация по НДС Не сдаем Декларация по налогу на прибыль Не сдаем Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную. 4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

  • за 2020 год — до 20 января;
  • Подтверждение основного вида деятельности Подтвердите деятельность до 15 апреля. Малые предприниматели и компании освобождены. Единый расчет по страховым Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

      Налог на имущество ООО Не сдаем Транспортный налог Ежегодная декларация. За 2020 год отчитайтесь до 3 февраля. Порядок оплаты, как и срок, могут быть изменены местным законодательством. Сдается при наличии транспорта. Если у вас менее 100 сотрудников, то можно сдать отчетность в бумажном виде. Земельный налог Ежегодная декларация. Крайний срок сдачи отчета за 2020 год — до 3 февраля. Срок и оплата могут быть изменены местными законами. Форма подачи аналогична транспортному налогу. Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

      • за 2020 год — до 2 марта 2020 года;
      • Сдача отчетности ООО на ЕНВД на 2020 году

        Отчетность Срок и периодичность подачи
        Декларации по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

        • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020 года;
        Декларация по НДС Не сдаем
        Декларация по налогу на прибыль Не сдаем
        Среднесписочная численность работников Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
        4-ФСС Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи. Бумажная форма и менее 25 сотрудников:

        • за 2020 год — до 2 марта 2020;
        • Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

        • за 4 кв.2020 года — до 27 января 2020;
        • за 1 квартал — до 27 апреля;
        • за 2 квартал — до 27 июля;
        • за 3 квартал — до 26 октября.
        • Форма подачи — электронная.

        Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
        4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

      • за 9 мес. — до 20 октября.
      • за полугодие — до 27 июля;
      • за 9 мес. — до 30 октября.
      • Отчетности по НДФЛ По НФДЛ есть три формы: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

        6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

      • для справки 2-НДФЛ с признаком 1 — 2 марта.
      • 3-НДФЛ сдают ежегодно все ИП.

      • Срок подачи 3-НДФЛ за 2020 год — до 30 апреля.
      • 4-НДФЛ сдайте в течение 5 дней, после месяца, в котором впервые был получен доход.

        СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
        СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
        СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

        Отчетность ИП на УСН в 2020 году

        Отчетность Срок и периодичность подачи
        Декларация по УСН Ежегодная отчетность. Срок сдачи декларации и уплаты налога за 2020 год — 31 марта 2020. Однако в течении года нужно будет уплачивать авансовые ежеквартальные платежи:

          Форма подачи зависит от количества сотрудников. Если их более 100, только электронная.

        Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную
        4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.

      • за полугодие — до 20 июля;
      • за 1 кв. — до 27 апреля;
      • Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НДФЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

        • за 9 мес. — до 2 ноября.
        • Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

          Отчетность Срок и периодичность подачи
          Декларация по ЕНВД В отличии от УСН, декларации по ЕНВД сдаются ежеквартально:

          • за 4 кв. 2020 года — до 20 января 2020;
          • за 2 кв. — до 20 июля;
          • за 3 кв. — до 20 октября.
          • Уплатите налог в течение 25 дней после отчетного квартала. Если 25 день выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на следующий рабочие сутки.

          • за 1 кв. — до 20 апреля;
          • Электронная форма и более 25 сотрудников:

          • за 2020 год — до 27 января 2020;
          Единый расчет по страховым (если есть сотрудники) Отчет ежеквартальный, заполняется нарастающим итогом. Форма — электронная, можно «на бумаге», если у вас менее 25 сотрудников. Сроки сдачи следующие:

          • за 2020 год — до 30 января 2020;
          СЗВ-М (если есть сотрудники) Актуально для ООО и ИП со штатом. Сдается ежемесячно, срок — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если крайний срок выпадает на выходной, то сдавайте СЗВ-М на следующий рабочий день.
          СЗВ-СТАЖ (если есть сотрудники) Отчет похож на СЗВ-М, но сдается 1 раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 2 марта.
          СЗВ-ТД (если есть сотрудники) Новая форма отчетности в ПФР. Сдают все работодатели. На основании СЗВ-ТД будет заполняться электронная трудовая книжка. Срок сдачи аналогичен СЗВ-М.

          Отчетность ИП на ПСН в 2020 году

          Отчетность Срок и периодичность подачи
          Среднесписочная численность работников (если есть работники) Срок — до 20 января 2020. Форма — электронная, но если сотрудников меньше 100, то можно и бумажную.
          4-ФСС (если есть работники) Ежеквартальная отчетность. Актуальная для ООО и ИП с работниками. Сроки зависят от количества сотрудников и формы подачи.
        • за 2020 год — до 20 января 2020;
        • за 9 мес. — до 26 октября.
        Отчетности по НДФЛ (если есть сотрудники) По НФДЛ есть две формы: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. 6-НДФЛ сдается ежеквартально нарастающим итогом:

          Справка 2-НДФЛ за 2020 год сдается 1 раз в году. При этом срок зависит от признака справки:

          Если у ИП на патенте нет сотрудников, то никаких отчетов в 2020 году у него нет.

          Держать все отчеты и даты в уме затруднительно, если вы не на ПСН. Пользуйтесь нашим календарем бухгалтера и таблицами выше. Это поможет избежать серьезных штрафов со стороны контролирующих органов. А для подготовки своевременных и правильных отчетов пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия. В системе просто сформировать отчет и отправить его в органы. Для новых пользователей мы дарим бесплатный 14-дневный пробный период.

          Сроки сдачи отчетности в 2020 году

          Вовремя сданная отчетность — залог спокойствия и благополучия вашей компании. Зная когда, что и куда необходимо сдавать, вы избежите штрафов и привлечете меньше внимания со стороны налоговиков. В статье систематизирована информация о видах и сроках сдачи документов в налоговые органы для ООО и ИП.

          Какие виды отчетности сдаем

          В основном отчетность сдается в 4 инстанции: ИФНС, ПФР и ФСС и Росстат.

          Контролирующий орган Наименование отчетности
          Налоговая инспекция Декларации по: УСН, налогу на прибыль,НДС, ЕНВД,налогу на имущество, транспортному налогу, земельному налогу;
          Сведения о среднесписочной численности;
          Расчет по страхвзносам;
          Справки НДФЛ;
          Бухотчетность.
          ПФР СЗВ-М;
          СЗВ-СТАЖ.
          ФСС 4-ФСС;
          Подтверждение основного вида деятельности.
          Росстат Бухотчетность;
          Документы по запросу органа.

          В ближайшее время закон закрепит новый отчет в Центр занятости. В соответствии с письмом Роструда от 25.07.2020 года №858-ПР, работодатели с работниками предпенсионного возраста сдают в Центр занятости отчет о таких работника. Срок подачи — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

          Теперь разберем сроки сдачи отчетов для различных систем налогообложения для ИП и ООО.

          Сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО

          Наименование Сроки и периодичность подачи
          Декларация по НДС Подается и уплачивается ежеквартально:

          • за 4 кв. 2020 года — до 25 января 2020;
          • за 2 кв. 2020 — до 25 июля 2020;
          • за 3 кв. 2020 — до 25 октября 2020.
          • Форма подачи — электронная, исключения в п.5 ст.174 НК РФ.

          Декларация по налогу на прибыль По результатам 2020 года сдаем отчетность по налогу на прибыль до 28 марта 2020 года.

          Налоговый период по этому налогу 1 год. Но ждать уплаты такого лакомого кусочка вашей прибыли целый год, бюджет не может. Поэтому вы обязаны нарастающим итогом ежемесячно или ежеквартально совершать авансовые платежи.

          Сроки по кварталам:

        • за 1 кв. 2020 — до 29 апреля 2020;
        • за полугодие 2020 — до 29 июля 2020;
        • за 9 мес. 2020 — до 28 октября 2020.
        • При выборе ежемесячного варианта подавать декларацию по авансам нужно в течение 28 дней после завершение отчетного месяца.

          Подается декларация в электронной форме. Но п.3 ст.80 НК РФ предусматривает некоторые исключения. Например,если в компании менее 100 работников, можно подать декларацию в бумажном варианте.

          Среднесписочная численность работников Отчитаться по работникам за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
          4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников.
          Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдением сроков:

          • за 2020 года — до 21 января 2020;
          • за 1 кв. 2020 — до 22 апреля 2020;
          • за 9 мес. 2020 — до 21 октября 2020.
          • за 2020 года — до 25 января 2020;
          • за 1 кв. 2020 — до 25 апреля 2020;
          • за полугодие 2020 — до 25 июля 2020;
          • за 9 мес. 2020 — до 25 октября 2020.
          Подтверждаем основной вид деятельности До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

          Субъекты малого предпринимательства освобождены от обязанности сдавать записку.

          Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

          • за 2020 год — до 30 января 2020 года;
          • за полугодие 2020 — до 30 июля 2020;
          Налог на имущество ООО Декларация за итоги 2020 года подается до 1 апреля 2020 года. В дальнейшем нарастающим итогом сдаются налоговые расчеты по авансам за этот налог:

          • за 9 мес. – до 30 октября 2020.
          • Законом региона сдача промежуточных расчетов может быть отменена. Итоговая декларация подается в любом случае.

            Эта декларация подается в электронном виде, если численность работников более 100, иначе — в бумажном.

          Транспортный налог Срок — до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

          Подается, только если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

          Земельный налог Органы муниципалитетов самостоятельно устанавливают сроки и порядок уплаты налога и авансов. Срок уплаты они обязаны установить до 1 февраля. Форма подачи аналогична транспортному налогу.
          Отчетности по НДФЛ 6-НДФЛ сдается нарастающим итогом:

          • за полугодие 2020 — до 31 июля 2020;
          • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

          Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
          СЗВ-М Если вы ООО или ИП со штатом, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
          СЗВ-СТАЖ Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

          Сроки сдачи для ООО на УСН в 2020 году

          До 15 апреля 2020 года подаем в Фонд соцстраха заявление, справку-подтверждение основного вида деятельности и пояснительную записку.

          Субъекты малого предпринимательства освобождены от этой обязанности.

          Срок до 1 февраля 2020 года. На региональном уровне может быть предусмотрен и более ранний срок. Порядок оплаты также устанавливается местным законом.

          Подается только, если у ООО есть зарегистрированный транспорт. Допускается электронная подача, если у вас более 100 работников.

        • по итогам 2020 — до 1 апреля 2020;
        • за 9 мес. – до 31 октября 2020.
        • Вид подачи — электронный, если более 25 работников. Иначе — бумажный.

          Справка 2-НДФЛ более благосклонна к нам, так как сдается 1 раз в год. Форма подачи аналогична 6-НДФЛ. Срок — до 1 апреля 2020 года.

          Наименование Сроки и периодичность подачи
          Декларация по УСН Главное отличие в налогообложении ООО на УСН от ОСНО. Срок подачи и оплаты — до 1 апреля 2020 года. Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

            Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то форма электронная.
          Декларация по НДС Упрощенцы освобождены от уплаты
          Декларация по налогу на прибыль
          Налог на имущество ООО
          Среднесписочная численность работников Отчитаться по служащим за 2020 год нужно до 21 января 2020. Если у вас менее 100 работников, то форма подачи — бумажная, иначе — электронная.
          4-ФСС ООО и ИП с работниками обязаны отчитываться по форме 4-ФСС за квартал, полугодие, 9 мес. и год. Сроки сдачи разняться от формы подачи документа и количества работников. Если у вас меньше 25 работников, то отчетность сдавайте в бумажном виде с соблюдение сроков:

          • за полугодие 2020 — до 22 июля 2020;
          • В противном случае сдавайте отчетность в электронке:

          Подтверждаем основной вид деятельности
          Единый расчет по страхвзносам Отчитываться должны все ООО и ИП с сотрудниками 4 раза в год нарастающим итогом. Подается в электронном виде, если у вас более 25 работников. Сроки:

          • за 1 кв. 2020 — до 30 апреля 2020;
          • за 9 мес. 2020 — до 30 октября 2020.
          Транспортный налог
          Бухотчетность Всеми любимый бухбаланс, отчет о финансовых результатах и приложения сдаются в Росстат и ФНС до 1 апреля 2020.
          СЗВ-М Если вы ООО или ИП с работягами, то в ПФР придется ежемесячно сдавать СЗВ-М. Срок сдачи — 15 дней по истечению отчетного месяца. Если 15 день, выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. Форма подачи — электронная, если у вас более 25 сотрудников.
          СЗВ-Стаж Еще один приятный нам отчет, так как сдается один раз в году. Срок — до 1 марта 2020 года. Форма аналогична СЗВ-М.

          Сдача отчетности ООО на ЕНВД в 2020 году

          Наименование Сроки и периодичность подачи
          Декларация по ЕНВД Вмененщики должны сдавать отчетность по ЕНВД ежеквартально:

          • за 4 кв. 2020 — до 21 января 2020;
          • за 2 кв. 2020 — до 22 июля 2020;
          • за 3 кв. 209 — до 21 октября 2020.
          • Форма подачи аналогична УСН.

          Уплата налога происходит в течение 25 дней по истечению отчетного квартала.

        Декларация по НДС Вмененщики освобождены от уплаты
        Декларация по налогу на прибыль
        Налог на имущество ООО
        Среднесписочная численность работников Аналогично ООО на ОСНО и УСН
        4-ФСС
        Подтверждаем основной вид деятельности
        Единый расчет по страхвзносам
        Транспортный налог
        Земельный налог
        Водный налог
        Отчетности по НДФЛ
        Бухотчетность
        СЗВ-М
        СЗВ-Стаж

        Сроки отчетности для ИП в 2020 году

        Виды отчетности, которые сдает предприниматель, зависят от выбранной системы налогообложения.

        Отчетность ИП на ОСНО в 2020 году

        Наименование Сроки и периодичность подачи
        Декларации по НДФЛ 3-НДФЛ подается по итогам 2020 года в срок до 30 апреля 2020 года.
        4-НДФЛ подается в течение 5 дней, после истечения месяца со дня, в котором был получен первый доход.
        Декларация по НДС Аналогично ООО на ОСНО

        Отчетность ИП на УСН в 2020 году

        Наименование Сроки и периодичность подачи
        Декларация по УСН Срок подачи и оплаты за 2020 год — до 30-го апреля 2020 года.
        Нарастающим итогом вы обязаны уплачивать авансовые платежи:

          Форма подачи зависит от количества работников, если более 100, то электронная.

        Отчетность ИП на ЕНВД в 2020 году

        Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

        Наименование Сроки и периодичность подачи
        Декларация по ЕНВД Аналогично ООО на ЕНВД

        Предприниматели на патенте отчетность не сдают. ИП-сельхозники сдают декларацию по ЕСХН до 1 апреля 2020 года.

        Отчетности, связанные с наемными работниками, сдаются предпринимателями аналогично ООО независимо от выбранной системы.

        Чтобы избежать штрафов со стороны налоговиков, запомните эти даты или пользуйтесь календарем бухгалтера. А чтобы было удобнее формировать и отправлять отчеты, используйте облачный сервис Контур.Бухгалтерия. Система быстро, а главное — правильно сформирует отчетность и направит ее в контролирующие органы. Первый месяц использования бесплатен для новых пользователей.

        Сроки сдачи отчетности 2020

        Смотрите так же:  Кредиторская задолженность - задолженность перед бюджетом. Задолженность перед бюджетом это кредиторская задолженность

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *