Пособие на детей до 1,5 лет: облагается НДФЛ или нет?

Рождение детей – радостное событие для семьи, однако оно затрагивает не только родителей, но и организацию, в которой работает молодая мама. По закону женщина имеет право получить пособие по беременности и родам, а также может получать выплаты, находясь в отпуске по уходу за ребенком уже после родов. Учитывая тот факт, что доходы сотрудников по общему правилу подлежат налогообложению, возникает вопрос, входят ли эти выплаты в их число – облагается ли НДФЛ пособие до 1,5 лет? Важно точно знать, в каком виде нужно отображать такие выплаты и нужно ли это делать, чтобы не допускать ошибок в оформлении соответствующей документации.

Особенности налогообложения

Все доходы показывают в справке 2-НДФЛ. Пособия по уходу за ребенком выступают в этом случае своеобразным исключением. На них распространяются другие правила, которые также оказывают влияние и на оформление отчётной документации.

Так, больничные по временной нетрудоспособности обычно облагают налогом, однако на пособие по беременности и родам данное правило не действует. Это прописано в законодательстве, поэтому можно быть уверенным, что указывать подобные выплаты в справке 2-НДФЛ не требуется.

Если женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, которому еще не исполнилось 1,5 лет, она тоже получает соответствующее пособие, которое не облагается налогом и его не отражают в 2-НДФЛ.

Стоит отметить, что отпуск по уходу за ребенком в 2-НДФЛ не отражают. А вот если это – именно больничный, то на него распространяются те же правила, что и на больничные по временной нетрудоспособности. Поэтому если ребенок заболел, и мама получила больничный в связи с этим, то выплаты налога должны отчисляться.

В некоторых случаях декретные могут получиться меньше среднего заработка. Тогда работодатель может доплатить еще какую-то сумму, выдав даже больше, чем положено для установленных пособий. Поскольку эти деньги уже не будут считаться частью пособия, они подлежат налогообложению и относятся к категории «иные доходы».

Право на получение пособия

В законодательстве оговорен круг тех, кто может получить пособие по беременности и родам:

  • рассчитывать на него могут женщины, работающие официально и по трудовому договору, а также те, кто трудится в качестве гражданского персонала в воинских формированиях на территории других стран;
  • если женщина не работает, но была уволена из-за ликвидации предприятия, то она также может подать заявление на выплату пособия; это же касается женщин, прекративших деятельность в качестве ИП;
  • учащиеся в очной форме в каком-либо образовательном учреждении.
  • Также получить пособие женщина может при усыновлении ребенка младше 3-х месяцев, которое будет начислено только матери. Если в семье, усыновившей малыша, отец работает, а мать – нет, тогда пособие не перечислят.

    Если женщина официально работает в двух местах сразу и последние 2 года трудилась в этих организациях, то она может рассчитывать на начисление сразу двух пособий – от каждого работодателя.

    Прямые выплаты

    В некоторых регионах действует проект ФСС «Прямые выплаты». Он предусматривает, что женщина будет получать пособия напрямую через ФСС. В этом случае документы в соответствующее отделение подает сам работодатель либо в некоторых ситуациях женщина может сделать это и сама.

    Наличие подобного проекта упрощает жизнь бухгалтерам организаций и самим сотрудникам ФСС, а женщина получает гарантированную возможность выплат в нужном количестве и вовремя – вне зависимости от того, как обстоят финансовые дела в организации, где она работает. Такой порядок защищает от недобросовестных работодателей, которые используют условия кризиса как повод, чтобы не платить сотрудницам или задерживать положенные выплаты.

    Получение пособия

    Выплаты производят за то время, которое женщина пробудет в декретном отпуске. Уйти в него можно на 30-й неделе беременности – спустя 7 месяцев с ее начала. Если мама ожидает не одного малыша, а нескольких, то в отпуск она может отправиться раньше.

    Для получения выплат нужно соответствующее основание, которое будет приложено к документации. Это может быть справка из женской консультации, а также свидетельство о рождении, когда ребенок уже появится на свет. Эти документы прикладывают к заявлению, а также приводят в приказе о начислении пособий, который составляет работодатель после получения заявления.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Стандартные вычеты при нахождении работника в отпуске по беременности и родам

    Здравствуйте! Возвращать каждый месяц подоходный налог Вы не можете. Он возращается в конце года на основании заявления работника. Вычеты предоставлять сотруднице Вы должны на период декретного отпуска, хотя у нее нет облагаемого дохода. А вот, когда будете платить пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, обратите внимание на это письмо:

    Письмо Минфина России от 13.01.12 № 03-04-05/8-10
    «О предоставлении стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»
    Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

    Согласно пункту 3 статьи 210 Кодекса для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13 процентов, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса.

    Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

    Установленный подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода и распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

    Согласно абзацу девятнадцатому подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом данного подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей).

    Если в отдельные месяцы налогового периода работодатель не выплачивал налогоплательщику доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

    В случаях отсутствия выплаты доходов в течение налогового периода, например, в случае оформления отпуска по уходу за ребенком, стандартные налоговые вычеты не предоставляются, так как налоговая база по налогу на доходы физических лиц не определяется.

    Заместитель директора Департамента
    С.В. Разгулин

    пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет за счет предприятия

    Опции темы

    пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет за счет предприятия

    Здравствуйте, Марина. У меня вопрос- на нашем предприятии выплачивают пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет за счет предприятия в размере 1500 руб. С этой суммы удерживают НДФЛ 13%. Должны ли при расчете налога учитываться налоговые вычеты (на маму и на ребенка)?
    И еще один вопрос- Я работаю зам.главного бухгалтера на заводе. Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Мне очень нравится журнал «Главбух», и я хотела бы выписывать журнал для себя, для повышения своего профессионального уровня. Но дело в том, что подписка для меня получаеся очень дорогой, так как зарплаты в нашем городе (Шебекино, Белгородская обл.) маленькие. К примеру, у меня зарплата к начислению составляет 5300 руб. К выдаче, конечно, меньше. Я хотела бы у вас спросить, нельзя ли выписать ваш журнал на льготных условиях. Ну очень хочется…
    Заранее благодарю за ответы.

    Извините, что вмешиваюсь,но пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет является государственным пособием и облагаться НДФЛ не должно (п. 1 ст. 217 НК РФ) ! Поэтому ни о каких налоговых вычетах речи быть не может.

    Это пособие не государственное, а от предприятия и предусмотрено в колдоговоре.

    Опять я. все равно пятница. два выходных впереди. а вопрос уж очень интересный !

    Вопрос:
    По окончании срока выплаты пособия по беременности и родам работнице предприятия предоставлен отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет в размере, установленном ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющих детей» из фонда социального страхования. Выплата не облагается НДФЛ. По достижении ребенком возраста 1,5 лет по коллективному договору лицу, осуществляющему уход за ребенком предоставляется отпуск от 1,5 до 3 лет из фонда собственных средств предприятия. Выплата облагается НДФЛ. Предоставляется ли работнику заявленный стандартный налоговый вычет во время нахождения в отпуске: 1. до 1,5 лет (выплата пособия из фонда ФСС); 2. от 1,5 до 3 лет (выплата из собственных средств предприятия)

    Ответ:
    Выплата ежемесячного пособия матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребенком от полутора до трех лет, в части, не превышающей размер компенсации, установленный Указом Президента РФ № 1110 (на сегодняшний день размер ежемесячной компенсации составляет 50 рублей), не включается в базу для расчета налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Часть пособия, которая превышает установленный Указом № 1110 размер, должна быть включена в базу для расчета НДФЛ.
    Таким образом, при наличии доходов подлежащих включению в базу для расчета НДФЛ предоставляется стандартный налоговый вычет в размере 600 рублей (пп. 4 ст. 218 Кодекса).

    — Сотрудница уходит в отпуск по уходу за ребенком. Должна ли я продолжать предоставлять ей стандартные вычеты за время нахождения в этом отпуске?

    — Стандартные вычеты предоставляются только при условии, что работник получает налогооблагаемые доходы. В период нахождения в отпуске по уходу за ребенком сотрудница таких доходов не получает, так как пособие не облагается НДФЛ на основании статьи 217 НК РФ. Следовательно, не будет и права на получение стандартного налогового вычета.

    Вывод: есть налогооблагаемые доходы — есть стандартные вычеты .

    Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

    Декретный отпуск: основные моменты

    Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

    В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования. В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:

  • больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
  • справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.
  • О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в этой статье.

    Налогообложение декретных в 2020–2020 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

    В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

    Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

    Кроме того, у всех беременных женщин есть право еще на 2 пособия:

  • Единовременную выплату для тех, кто встал на учет в женской консультации до 12 недели беременности. Ее базовая величина, установленная законом, составляет 300 руб. С учетом индексации с 01.02.2020 она равна 655,49 руб.
  • Единовременно выплачиваемое пособие по рождению ребенка. Его базовая величина, установленная законодательно, составляет 8 000 руб. С учетом индексации это пособие с 01.02.2020 равно 17 479,73 руб.
  • Из сумм этих выплат, так же как и из декретных, не вычитают подоходный налог.

    Подробнее о видах и размерах пособий на детей в 2020 году читайте здесь.

    Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

    Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. Платить такие взносы должен каждый из работодателей (как юрлицо, так и ИП).

    C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

    О том, с какими документами надо обращаться в соцстрах за возмещением, читайте здесь.

    Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.

    Например, заключив договор с Фондом соцстраха в 2020 году, женщина должна до 31 декабря уплатить взносы за весь этот год. Тогда право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2020.

    ВАЖНО! Стоимость страхового года для добровольного соцстрахования определяется как произведение МРОТ на начало года, в котором уплачиваются взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз. МРОТ по состоянию на 01.01.2020 равен 11 280,00 руб. Таким образом, стоимость страхового года в 2020 году составляет 3925 руб. 44 коп. (11280 руб. х 2,9% х 12). Реквизиты для перечисления взносов мжно посмотреть на сайте своего отделения соцстраха.

    Подоходный налог с декретных в 2020–2020 годах

    Ни в правилах расчета декретных, ни в вопросе обложения их НДФЛ в 2020–2020 годах изменений не произошло. Это означает, что в 2020-2020 годах по-прежнему с декретных не берется подоходный налог. Однако традиционным изменениям подверглись суммы, зависящие от размера МРОТ, и значения величины дохода работника, в пределах которой этот доход облагается взносами на страхование по нетрудоспособности и материнству.

    Смотрите так же:  Штраф цвет. Штраф цвет

    Исходя из этих величин, с 01.01.2020 для размера декретных:

  • минимальная величина в связи с очередным увеличением размера МРОТ (до 11 280 руб.) составит 51 919 руб. в случае нормальных родов (за 140 дней);
  • минимальная сумма при осложненных родах (за 156 дней) составит 57 852,60 руб.;
  • минимальная сумма при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 71 944,90 руб.;
  • максимальная для нормальных родов (за 140 дней) находится на уровне 301 095,20 руб.;
  • максимальная для осложненных родов (за 156 дней) составит 335 506,08 руб;
  • максимальная величина пособия при многоплодной беременности (за 194 дня) составит 417 231,92 руб.
  • О том, как рассчитывается минимальная и максимальная сумма, читайте в статье «Когда дают больничный лист по беременности и родам?».

    Берут ли подоходный налог с доходов работающей декретницы и как заполнить для нее справку 2-НДФЛ

    Как уже говорилось выше, вопрос, удерживают ли подоходный налог с декретных, важен для бухгалтеров, которые выдают справки 2-НДФЛ. Действительно, какой должна быть эта справка для декретницы?

    ВАЖНО! Если женщина трудоустроена одновременно у нескольких работодателей, она может получить декретные по всем местам своей работы. Работодатель в неосновном месте работы обязан начислять выплаты по беременности и родам точно в таком же порядке, как и по основному.

    После отпуска по беременности и родам сотрудница имеет право на отпуск по уходу за ребенком:

    • сначала до 1,5 лет, в течение которого ей (также за счет средств ФСС) выплачивается ежемесячное пособие;
    • до 3 лет, в течение которого у нее может не быть никакого дохода, кроме ежемесячной компенсации в сумме 50 руб., установленной указом Президента РФ от 30.05.1994 № 1110 и распространяющейся на все 3 года отпуска по уходу за ребенком.
    • Подробнее об этих выплатах читайте в материале «Ст. 256 ТК РФ: вопросы и ответы».

      Поскольку выплаты, связанные с уходом за ребенком, тоже не облагаются НДФЛ, может получиться, что у женщины в течение года нет доходов, в отношении которых нужно подать в ИФНС справку 2-НДФЛ. Т. е. в такой ситуации справка не оформляется.

      Однако действующее законодательство разрешает женщине, находящейся в отпуске по уходу за ребенком, работать (ст. 256 ТК РФ) с условием, что работа будет осуществляться в режиме неполного рабочего времени. В этом случае справка 2-НДФЛ оформляется в общем порядке.

      Итоги

      На вопрос, берут ли подоходный налог с декретных, есть один ответ – отрицательный. В отличие от выплат по обычному больничному, пособие по беременности и родам НДФЛ облагать не следует. На это однозначно указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.

      Нужно ли удерживать налог с детских пособий?

      Вопрос об удержании налога с суммы ежемесячного пособия на ребенка до сих пор оставался спорным. Минфин России и ФНС РФ единодушно разъясняли, что в пункте 1 статьи 217 Налогового кодекса РФ даны исчерпывающие перечни как облагаемых, так и не облагаемых налогом государственных пособий. Поэтому с тех пособий, которые не перечислены как освобождаемые от налогообложения, следовало налог на доходы физлиц удерживать.

      Что гласит закон

      В статье 217 Налогового кодекса РФ закреплено, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) такие виды доходов физических лиц, как государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом, в статье прямо указывалось на то, что к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице и пособия по беременности и родам.

      Справка: в данной статье не рассматриваются выплаты компенсационного характера, анализу подверглись нормы в отношении налогообложения пособий, так или иначе связанных с выплатами денежных средств на детей.

      Специалисты фискальных органов до сих пор считали, что в указанной статье 217 приведен исчерпывающий перечень как облагаемых, так и не облагаемых пособий.

      Не облагаются НДФЛ:

    • пособия по беременности и родам.
    • Не освобождаются от налогогообложения:

    • пособия по уходу за больным ребенком.
    • Таким образом, пособия на детей, которые выплачиваются мамашам по достижении ребенком возраста 1,5 или 3 лет, никак не обозначены в статье кодекса. Поэтому, по мнению финансистов и налоговиков с ежемесячных пособий по уходу за ребенком и ежемесячных пособий на ребенка, как непоименованных в пункте 1 статьи 217 кодекса, налог 13 процентов должен удерживаться (письма Минфина РФ от 04.06.2009 № 03-04-07-01/190, ФНС РФ от 18.06.2009 № ШС-17-3/121).

      Чиновники считали, что освобождение от налогообложения каких-либо иных видов выплат, прямо не указанных в статье 217 Кодекса и, в частности, в ее пункте 1, возможно только путем дополнения перечня освобождаемых от налогообложения доходов. Что в конечном итоге мы и наблюдаем в настоящее время. Но сначала напомним, какие еще существуют пособия на детей.

      Государственная забота о детях

      Основной нормативно-правовой акт, касающийся государственных пособий гражданам, имеющим детей, — это Федеральный закон от 19.05.1995 № 81-ФЗ.

      В статье 3 этого закона содержится полный перечень видов государственных пособий на детей:

    • пособие по беременности и родам;
    • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
    • единовременное пособие при рождении ребенка;
    • ежемесячное пособие по уходу за ребенком;
    • ежемесячное пособие на ребенка;
    • единовременное пособие при передаче ребенка на воспитание в семью;
    • единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
    • ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву.
    • Выплата государственных пособий гражданам, имеющим детей, производится за счет средств бюджетов различного уровня. В первую очередь, из средств Фонда социального страхования России. Поэтому, такие выплаты как пособия по беременности и родам, ежемесячные пособия по уходу за ребенком лицам, подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, осуществленные работодателем, будут компенсированы ему из средств территориального отделения ФСС.

      Большая часть государственных пособий на детей выплачивается женщине полностью за счет средств ФСС РФ. Но при этом, назначить эти пособия, а следовательно, их исчислить и выдать своим сотрудницам деньги должен непосредственно работодатель. Назначение и выплата пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком осуществляются страхователем по месту работы (службы, иной деятельности) застрахованного лиц (ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

      А теперь сравним перечень пособий на детей и тот список, который закреплен в статье 217 Налогового кодекса РФ. Необлагаемым пособием на детей кодекс называет лишь одно пособие — по беременности и родам. Законом же предусмотрено восемь видов детских пособий.

      Но как видно, буквальное следование нормам налогового законодательства не позволяло работодателям относиться к различным пособиям на детей одинаково, вынуждая взымать тринадцать процентов с таких пособий как ежемесячное пособие по уходу за ребенком (при предоставлении мамаше отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет) и ежемесчного пособия на ребенка (в этом случае пособие выплачивается до достижения ребенком возраста трех лет).

      Ежемесячное пособие по уходу на ребенка составляет сумму не менее сорока процентов заработка застрахованного лица, так прописано в статье 11.2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. В то время как ежемесячное пособие на ребенка выплачивается на основании иных нормативных актов. В настоящее время Указом Президента Российской Федерации от 30.05.1994 № 1110 «О размере компенсационных выплат отдельным категориям граждан» установлены ежемесячные компенсационные выплаты в размере 50 руб. на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет.

      Работодатель должен.

      Как указано выше, исчислить детские пособия должен непосредственно работодатель. Страховщики из ФСС потом проверят, правильно ли рассчитана сумма пособия. В компетенцию этих чиновников входит и проверка достоверности, полноты исчисления страховых взносов в фонд социального страхования РФ, а также правомерности возмещений их фонда.

      Порядок исчисления пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком производится, исходя из среднего заработка застрахованного лица, рассчитанного за два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком (ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Такой двухлетний период был введен с 2011 года Федеральным законом от 08 декабря 2010 года № 343-ФЗ. Этот порядок наделал много шума, так как потребовал от работодателей дополнительных организационные мероприятий.

      Например, всем увольняющимся работникам теперь надо выдавать соответствующие справки о их заработках за два предыдущих и текущий годы, чтобы граждане могли представить сведения о своих заработках будущим работодателям. В свою очередь, новые работники и вам принесут такие справки. Данные таких справок надо будет использовать при расчете больничных или пособий на детей в последующем, когда такая необходимость возникнет.

      Правильность же исчисления суммы пособий спросят с вас, поэтому если возникнут сомнения в подлинности справки или достоверности содержащихся в ней сведений, вы вправе проверить содержащиеся в справках сведения. Сделать это можно путем запроса в территориальный орган ФСС РФ по форме и в порядке, которые установлены Приказом Минздравсоцразвития России от 24.01.2011 № 20н. Запрос можно направить по почте либо в электронном виде в форме документа с электронной цифровой подписью. Запрос направляется в тот территориальный орган ФСС, в котором состоит на учете страхователь (работодатель), выдавший справку.

      Приказом Минздравсоцразвития РФ от 17.01.2011 № 4н утверждены форма и порядок выдачи справки о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, на которую были начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой, и текущий календарный год. Данные справки необходимо выдавать всем увольняющимся, а также бывшим своим работникам, обратившимся за таким докуиентом.

      Вернемся к налогообложению выплат в пользу физических лиц налогом НДФЛ — это компетенция налоговых органов.

      Все меняется

      Еще совсем недавно налоговики придерживались ранее принятой позиции, согласно которой непоименованные в 217 статье Налогового кодекса пособия на детей должны облагаться налогом на доходы физических лиц (Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 № КЕ-4-3/5392). Финансисты же свое мнение теперь высказывают осторожно. Все изменилось, как только законодатели, стараясь урегулировать вопрос с освобождением государственных компенсаций от налогообложения, внесли поправку в указанную статью кодекса. Законопроект № 514481-5 уже принят 17 мая текущего года в первом чтении.

      Как представлено в пояснительной записке к этому законопроекту, внесение изменений в статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации сделано в целях уточнения перечня доходов, освобождаемых от обложения налогом на доходы физических лиц, а также устранения имеющихся неточностей и противоречий, приводящих к неоднозначному толкованию норм.

      В том числе, формулировка пункта 1 статьи 217 будет включать более расширенный перечень освобождаемых от налогообложения пособий. К ним теперь будут относиться все государственные пособия гражданам, имеющим детей, включая ежемесячные компенсационные выплаты, назначаемые и выплачиваемые физическим лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 или 3 лет.

      Есть вероятность, что поправки начнут действовать со следующего года. Но уже сейчас специалисты финансового министерства дают «добро» на освобождение свех детских пособий от НДФЛ. В Письме Минфина РФ от 01.06.2011 № 03-04-05/6-393 сказано, что пособия, являющиеся государственными пособиями, освобождаются от налогообложения как в действующей редакции кодекса, так и в редакции законопроекта.

      Правда, в этом письме финансисты не дают прямого ответа, подпадают ли в настоящее время (до вступления в силу предполагаемых поправок) под освобождение конкретные пособия на детей — по уходу за ребенком до полутора или трех лет. Имея в средствах публикации многочисленные разъяснения по поводу обложения налогом таких пособий, считаем разумным все же удерживать налог. Ну и разумеется никто не запрещает работодателям обратиться в Минфин России или в свою территориальную налоговую инспекцию за разъяснениями по поводу «льготирования» таких пособий. Помните, что выполнение письменных разъяснений или консультаций, данные чиновниками вам лично, освобождают вас он санкций, если в дальнейшем такие разъяснения окажутся противоречащими нормам закона.

      Эксперт «НА» И.Акиньшина

      Практическая энциклопедия бухгалтера

      Все изменения 2020 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

      Подоходный налог с пособия

      Краткое содержание

      • Вычитается ли подоходный налог с пособия по безработицы?
      • Уволен по сокращению штата, снимается ли подоходный налог с пособия по сокращению!
      • Превомерно ли удержание подоходного налога с пособия на ребенка инвалида?
      • Пожалуйста, подскажите, берется ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком?
      • Подскажите, берётся ли подоходный налог с пособия по уходу за ребёнком с 1,5-3 лет?
      • Высчитывается ли подоходный налог с пособия по безработице?
      • Снимают ли подоходный налог с единовременного пособия
      • Подоходный налог с зарплаты
      • Подоходный налог с покупки квартиры
      • Подоходный налог с дохода
      • Подоходный налог с заработной платы
      • Подоходный налог с лиц
      • Советы юристов

        1. Вычитается ли подоходный налог с пособия по безработицы?

        1.1. Пособие по безработице не трактуется законом как доход, следовательно – не подлежит налогообложению (п. 1, ст. 217 НК РФ).

        2. Уволен по сокращению штата, снимается ли подоходный налог с пособия по сокращению!

        2.1. Статья 217 НК РФ не освобождает от уплаты НДФЛ выходное пособие при сокращении ст 178 тК РФ Поэтому будут удерживать 13 %

        3. Превомерно ли удержание подоходного налога с пособия на ребенка инвалида?

        3.1. Если речь идет именно о государственном пособии, то оно не облагается НДФЛ в соответствии с положениями п.1 ст.217 Налогового Кодекса РФ, в том числе не облагаются НДФЛ выплаты за дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом предоставляемые в соответствии со ст. 262 ТК РФ (см. Постановление ВАС РФ от 08.06.2010 №1798/10).

        4. Пожалуйста берется ли подоходный налог с пособия по уходу за ребенком?

        4.1. Добрый день, Наталья.

        В соответствии пунктом 1 статьи 217 НК РФ, НДФР не облагаются государственные пособия:
        — пособие по беременности и родам;
        — пособие по уходу за ребенком до полутора лет;
        — ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до трех лет;
        — ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка и (или) ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) второго ребенка;
        и др.

        С уважением,
        Архтпова Наталья.

        5. Берётся ли подоходный налог с пособия по уходу за ребёнком с 1,5-3 лет?

        5.1. Здравствуйте. Нет, с данного вида государственной помощи подоходный налог не удерживается — ст. 217 НК РФ.
        Всего Вам самого доброго и удачного разрешения проблем. С новым годом!:245:

        6. Высчитывается ли подоходный налог с пособия по безработице?

        6.1. Здравствуйте. Нет не высчитывается. Согласно ст 217 НК РФ Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

        1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом к пособиям, не подлежащим налогообложению, относятся пособия по безработице, беременности и родам;

        6.2. Согласно ч. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ пособие по безработице относится к доходам, не подлежащим налогообложению по налогу на доходы физ. лиц.

        7. Снимают ли с единовременного пособия при рождении ребенка подоходный налог?

        7.1. Нет, не снимают

        7.2. Нет. Это не относится к доходам.

        8. Нахожусь в декретном отпуске, получаю пособие да 1,5 лет. Могу ли выйти на официальную подработку? Без трудовой, но с заключение договора. Соответственно отчисления подоходного налога будут производиться.

        8.1. Официально это сделать. Невозможно поскольку Вы получаете от государства пособие.

        9. Я являюсь плательщиком алиментов. Зарегистрирован в центре занятости населения. Выплаты пособия в настоящее время временно приостановлены. Месяц отработал по договору подряда с другим физическими лицом на ремонтно-отделочных работах. С полученных средств уплатил подоходный налог. Если с этого дохода уплачу алименты, примут ли приставы их в зачет или всё равно заставят платить по среднемесячной зарплате в регионе проживания ребенка? И второй вопрос: должен ли я с этого дохода перечислить взносы на пенсионное и социальное страхование. Носом да, то как их рассчитать И куда перечислять? Заранее спасибо за ответ.

        9.1. ФССП России от 04.03.2016 N 00011/16/19313-АП «О расчете задолженности по алиментам исходя из средней заработной платы в Российской Федерации»
        В соответствии с частью 3 статьи 102 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее — Закон) и статьи 113 Семейного кодекса Российской Федерации в случае, если должник, обязанный уплачивать алименты, не работал или не представил документы, подтверждающие его заработок и (или) иной доход, задолженность по алиментам определяется исходя из размера средней заработной платы в Российской Федерации на момент взыскания задолженности.
        В случае неуплаты алиментов за весь период образования задолженности моментом взыскания задолженности будет являться дата вынесения судебным приставом-исполнителем постановления о расчете задолженности по алиментам.
        При этом период задолженности определяется с момента взыскания до даты расчета с нарастающим итогом.
        Таким образом, за весь период неуплаты должником алиментов задолженность будет рассчитана исходя из размера средней заработной платы в Российской Федерации по состоянию на день вынесения судебным приставом-исполнителем постановления о расчете задолженности.

        10. У меня такой вопрос жена устроилась на работу вродебы официально, с зарплаты отчисления в пенсионный фонд идут и уплачивается подоходний налог а вот записи в трудовую книгу не идут, оплатят ей декретные и пособия до 1,5 лет или нет как ей получить декретные и пособия до 1,5 лет.

        10.1. У неё должен быть трудовой договор в письменной форме. На основании договора и приказа делаются записи в трудовой книжке. Если откажут нужно жаловаться в трудовую инспекцию.
        Трудовой кодекс Российской Федерации. Статья 57. Содержание трудового договора
        (в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

        В трудовом договоре указываются:

        фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя — физического лица), заключивших трудовой договор;

        сведения о документах, удостоверяющих личность работника и работодателя — физического лица;

        идентификационный номер налогоплательщика (для работодателей, за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);

        сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями;

        место и дата заключения трудового договора.

        Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:

        место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, — место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения;

        трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы). Если в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, профессиям, специальностям связано предоставление компенсаций и льгот либо наличие ограничений, то наименование этих должностей, профессий или специальностей и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, или соответствующим положениям профессиональных стандартов;

        (в ред. Федеральных законов от 28.02.2008 N 13-ФЗ, от 03.12.2012 N 236-ФЗ)

        дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, — также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом;

        условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);

        режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);

        гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;

        (в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 421-ФЗ)

        условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);

        условия труда на рабочем месте;

        (абзац введен Федеральным законом от 28.12.2013 N 421-ФЗ)

        условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами;

        другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

        Если при заключении трудового договора в него не были включены какие-либо сведения и (или) условия из числа предусмотренных частями первой и второй настоящей статьи, то это не является основанием для признания трудового договора незаключенным или его расторжения. Трудовой договор должен быть дополнен недостающими сведениями и (или) условиями. При этом недостающие сведения вносятся непосредственно в текст трудового договора, а недостающие условия определяются приложением к трудовому договору либо отдельным соглашением сторон, заключаемым в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью трудового договора.

        В трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия, не ухудшающие положение работника по сравнению с установленным трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, в частности:

        об уточнении места работы (с указанием структурного подразделения и его местонахождения) и (или) о рабочем месте;

        о неразглашении охраняемой законом тайны (государственной, служебной, коммерческой и иной);

        об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя;

        о видах и об условиях дополнительного страхования работника;

        об улучшении социально-бытовых условий работника и членов его семьи;

        об уточнении применительно к условиям работы данного работника прав и обязанностей работника и работодателя, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права;

        о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении работника.

        По соглашению сторон в трудовой договор могут также включаться права и обязанности работника и работодателя, установленные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, локальными нормативными актами, а также права и обязанности работника и работодателя, вытекающие из условий коллективного договора, соглашений. Невключение в трудовой договор каких-либо из указанных прав и (или) обязанностей работника и работодателя не может рассматриваться как отказ от реализации этих прав или исполнения этих обязанностей.

        11. Могут взыскат полимент пособия на ребёнка родовых и материнского капитала либо снять льготы с его семьи вроде льгот на квартиру или возврата подоходного налога с продажи его близких родственников имущества где он прописан к примеру.

        11.1. Добрый день,
        Уважаемый Михаил, не понятна суть вопроса:

        о каком человеке вы говорите?

        Вы сами хотите в кого то взыскать деньги (пособие и мат. капитал) или с вас кто то взыскивает?

        Раскройте пожалуйста ваш вопрос более подробно.

        Удачи Вам и всего доброго.

        12. Я мать одиночка мне отказали в ежемесячном пособии на ребёнка так как доход превысел прожиточный минемум из за того что на работе выдали справку о доходах с подоходным налогом.

        12.1. Берите нормальную справку с работы. Обжалуйте в суде.

        13. Я являюсь опекуном-приемная семья. В 2012 года взяла с детского дома двоих детей. Мне 64 года. Дети 229 и 2005 года рождения. На детей платят по 6250 рублей на каждого. Мне платят я так понимаю, что ухаживаю за ними по 5000 тыс рублей, как социальную услугу. С которой взимают 13% подоходный налог. Трудовой стаж не идет, идет страховой стаж. Я ничем не пользуюсь, как работающий пенсионер.5 тыс рублей это оплата намного меньше прожиточного минимума. На основании этого меня отнесли к категории работающий пенсионер. Надбавок к пенсии нет. Мне кажется это не справедливым. Я на свои средства содержу детей. У них ничего нет кроме пособие. Родители, которые их бросили не платят алименты, да и приставы их не могут найти. Питание в школе платное. Так считают наши с мужем пенсии, которые больше чем 10 тыс. рублей. Что делать в такой ситуации. Или государства таких как я пенсионеров подталкивают к тому, что бы мы сдали детей назад в детский дом и нанесли им очередную травму и предательство. Мы вполне сможем воспитать этих детей, но почему Государство так к нам относиться.

        13.1. Здравствуйте.
        Приемная семья предполагает что за воспитание детей вы получаете вознаграждение — заработную плату + детские пособия. Вы, по сути дела, работаете. По этому вы и считаетесь работающим пенсионером.
        За воспитание родных детей вообще не дают зарплату.

        14. Как получить президентские пособия и какие документы нужны? Имеем ли мы право на них? ребенку 2 месяца. Муж не работает, как ему получить справку об отсутствии доходов? Моя зар. плата 8700 с вычетом подоходного налога.

        14.1. Если не работает, то должен стоять на учете в ЦЗ.

        15. Получаю с работы детское пособие до 1,6 года, имеют ли право высчитывать подоходный налог? 13%

        15.1. С пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет НДФЛ не удерживается. Ст.217 НК РФ.

        16. Я мать одиночка. Но с 2012 года я не получаю пособия, т.к зарплата превышает. Каждый год брала справку в Департаменте соц. защиты на работу, для бухгалтерии на подоходный налог. Сегодня в очередной раз пришла за справкой, мне отказали в справке, сказали пособия не получаете и ещё сняли с учета матери одиночки. Хотела бы узнать законно ли это?

        16.1. Это вполне законно если Ваш доход на каждого члена семьи выше прожиточного минимума. Мать-одиночка будет получать на детей столько же, сколько получает семья с двумя родителями. Поэтому нет смысла оформлять статус одиночки только ради размера соцпособий. Перечень и размер выплат на госуровне устанавливается Федеральным законом № 81-ФЗ от 19.05.1995 г. «О государственных пособиях гражданам, имеющих детей».Единственное федеральная выплата, на которую одинокие мамы могут рассчитывать в повышенном размере, называется просто пособие на ребенка. Оно назначается малоимущим, а сумма варьируется в зависимости от региона (чаще всего, она очень скромна).

        17. Могут ли отказать в путинском пособии, если предоставить справку о доходах не за 12 месяцев, а за 11, т.к. в ноябре прошлого года не работала. И ещё, нужно ли каким то образом отразить, что муж в этом году получал возврат подоходного налога с покупки квартиры? И как отразить эту информацию, если это необходимо?

        17.1. Получить пособие можно при условии, что у вас доход не превышает установленный минимум. Учитывается в том числе и сумма налогового вычета, что должно быть подтверждено справкой из налоговой или с места работы, если вычет получали там.

        18. Может ли организация сократившая сотрудника с его пособия (среднего зароботка) удерживать подоходний налог.

        18.1. Дополнительная компенсация в связи с расторжением трудового договора до истечения срока предупреждения об увольнении не облагается НДФЛ. Компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ в полном размере. Выходное пособие, а также суммы среднего месячного заработка на период трудоустройства облагаются НДФЛ в части, превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный размер — при увольнении из «северных» организаций) (п. 3 ст. 217 НК РФ; Письмо Минфина России от 31.07.2017 N 03-04-07/48592).

        18.2. Добрый день!

        Выходное пособие и среднемесячный заработок на период трудоустройства облагаются НДФЛ в части, которая превышает трехкратный размер среднемесячного заработка, а для работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — шестикратный размер (п. 3 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.05.2016 N 03-04-06/29283).
        Дополнительная компенсация при досрочном увольнении не облагается НДФЛ в полном размере (п. 3 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 20.03.2020 N 03-15-06/17473, от 03.08.2017 N 03-04-06/49795).

        19. Доброго времени суток пишу из Краснодара. Нам с супругой отказали в соцзащите в выплате детских пособий на ребёнка так как по справке о доходах с места моей работы. Нам посчитали прожиточный минимум выходит больше чем положено. Должно выходить на 1 человека 10.050 р а у нас вышло 11.000 выходит так что в справке о доходах указанная самума заработной платы без вычита подоходного налога. Но по факту я получаю меньше 30.000 и если посчитать все тоже самое но вычти 13 % налога что забирает работодатель наш прожиточный минимум выходит меньше 10.000 на 1 человека. В выдаче справки с места работы уже с вычетом подоходного налога мне отказали доказывают свою провоту якобы они дали мне правильную справку разбирайтесь с соц зашитой сами. А в соц зашите говорят что они не высчитывают подоходный налог. Выходит так что на бумажке я заваробатываю 30.000 и более а по факту я этих денег не вижу и получаю 27-28 тс. руб. И не вправе получать государственные детские пособия на своего ребёнка. Что делать и как быть?

        19.1. Здравствуйте на действия или бездействия вы имеете право написать жалобу в прокуратуру согласно ст. 10 Закона о прокуратуре РФ либо в суд в соответствии с требованиями КАС РФ.

        19.2. Проверьте соответствие сведений в справке 2 НДФЛ.
        В частности, коды следующих видов доходов:
        компенсации за неиспользованный отпуск (код 2013);
        выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главбуху организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников-«северян» (код 2014);
        штрафы и неустойки, выплачиваемые организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя (код 2301);
        суммы списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации (код 2611);
        В составе Вашего дохода не должно быть этих кодов.

        Отказ в предоставлении помощи обжалуйте в судебном порядке — в соответствии с главой 22 КАС РФ.

        20. Официально трудоустроена на должность заместителя управляющего в магазине. В данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком (в декрете, ребенку 1 год 1 месяц) Всвязи с финансовыми трудностями хочу выйти на работу на неполный рабочий день с сохранением выплаты пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет. Во время моего отсутствия на мою должность принят работник как основной, а не на время моего декрета. По трудовому договору оклад у меня 18000 и 40-часовая рабочая неделя. Работодатель предлагает мне только 0,5 ставки и з/п в 9000 минус подоходный налог, и 20-часовую рабочую неделю. Правомерно ли это? Работодатель говорит, что ставка занята работником, принятым на мою должность по основному договору, а не на время декрета. Могу я претендовать на полную ставку? Или работать 4 дня по 8 сасов (32 часовая неделя) и получать за это соразмерную з/п?

        20.1. Неправомерно. Предлагать Вам могут только то что было в вашем трудовом договоре (ст. 57 ТК РФ). Применительно к количеству часов которое вы хотите работать. Можете претендовать.
        Что делать с этим работником — не Ваша проблема, а проблема работодателя.

        20.2. Добрый день. Работодатель не прав. Он обязан удовлетворить Вашу просьбу о выходу не неполный рабочий день, изложенную в заявлении.
        Оплата будет производиться пропорционально отработанному времени. То, что на время вашего отпуска был по основной работе принят другой человек, никак не влияет на ваши права и обязанности работодателя соблюдать закон.

        Статья 256 ТК РФ:
        По заявлению женщины ей предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Порядок и сроки выплаты пособия по государственному социальному страхованию в период указанного отпуска определяются федеральными законами.
        По заявлению женщины или лиц, указанных в части второй настоящей статьи, во время нахождения в отпусках по уходу за ребенком они могут работать на условиях неполного рабочего времени или на дому с сохранением права на получение пособия по государственному социальному страхованию.
        На период отпуска по уходу за ребенком за работником сохраняется место работы (должность).

        Статья 93 ТК РФ:
        При работе на условиях неполного рабочего времени оплата труда работника производится пропорционально отработанному им времени или в зависимости от выполненного им объема работ.

        Пишите заявление о выходе, регистрируйте у работодателя и выходите на работу в день, указанный в заявлении. В день выхода попросите ознакомиться с приказом о выходе на работу на условиях неполного рабочего времени.
        Удачи.

        20.3. Здравствуйте, посетитель сайта в вашем случае вы вправе работать 4 дня по 8 часов (32 часовая неделя) но не более 40 часов в неделю, ваша ставку не может быть занята только по срочному трудовому договору т.е работник должен быть уволен

        «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2020)
        Статья 256. Отпуска по уходу за ребенком
        Путеводители по кадровым вопросам и трудовым спорам. Вопросы применения ст. 256 ТК РФ

        По заявлению женщины ей предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Порядок и сроки выплаты пособия по государственному социальному страхованию в период указанного отпуска определяются федеральными законами.
        (в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
        (см. текст в предыдущей редакции)
        Отпуска по уходу за ребенком могут быть использованы полностью или по частям также отцом ребенка, бабушкой, дедом, другим родственником или опекуном, фактически осуществляющим уход за ребенком.
        По заявлению женщины или лиц, указанных в части второй настоящей статьи, во время нахождения в отпусках по уходу за ребенком они могут работать на условиях неполного рабочего времени или на дому с сохранением права на получение пособия по государственному социальному страхованию.
        На период отпуска по уходу за ребенком за работником сохраняется место работы (должность).
        Отпуска по уходу за ребенком засчитываются в общий и непрерывный трудовой стаж, а также в стаж работы по специальности (за исключением случаев досрочного назначения страховой пенсии по старости).

        20.4. Согласно ст.256 ТК РФ на период отпуска по уходу за ребенком за работником сохраняется место работы (должность). Поэтому на ваше место не могли никого принять по бессрочному договору, а только по срочному, так как в противном случае это противоречит штатному расписанию и является нарушением трудового законодательства. Но в любом случае при решении вопроса о выходе из отпуска по уходу за ребенком на работу на условиях неполного рабочего времени вам следует иметь ввиду, что стороны трудового договора должны самостоятельно определить приемлемую для них продолжительность рабочего дня (рабочей недели). ФСС в Письме от 22.03.2010 N 02-03-13/08-2498 рекомендует по вопросу продолжительности рабочего времени лицам, работающим неполное рабочее время, руководствоваться нормами, установленными ТК РФ. Поэтому этот вопрос нужно регулировать исходя из положений ст.72 ТК РФ, то есть вы должны прийти к соглашению с работодателем по этому вопросу, а если не пришли к соглашению, то вопрос решается через суд.
        Вывод таков, что если вы не согласны на условия, которые предлагает работодатель, то придется обращаться в суд, поскольку свои условия вы также навязывать работодателю не можете.

        21. У нас 2-х.ком. квартира, проживаем я,муж и 3 детей. Доли имеем только я 3!4 доли и старшая дочь 1!4 доли, владеем с 2004 года, мы сейчас квартиру продаем и покупаем большую с доплатой (наличка и мат. капитал). обьясните как нам оформить новую квартиру чтобы получить подоходный налог, т.к я получаю пособие по уходу за ребенком инвалидом (дочь 14 лет), сын 4 года, старшая дочь (22 года) замужем получает по уходу за ребенком до 1,5 лет от соц. защиты, работает только мой муж. как нам обьснили если мы хотим получить хорошую сумму мы должны я и ст.дочь от доли отказаться в пользу мужа. И после покупки квартиры могу ли я выделить всем по 1!5 доли?

        21.1. Добрый день, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет.
        Если вы оформите квартиру на супруга, то в любом случае у вас остается супружеская доля 1/2.
        В вашей ситуации только супруг может получить вычет с суммы наличных средств, уплаченных при покупке (материнский капитал не входит).
        Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

        средств работодателей или иных лиц;
        средств материнского капитала (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 августа 2013 г. № 03-04-05/32097);
        выплат, предоставленных из средств бюджетов (п. 4 ст. 220 НК РФ).
        Вычет вы получаете с суммы оплаченных за квартиру наличных (максимум с 2 млн. рублей) 13% (максимальная сумма к возврату 260 000 рублей). Если за год покупки эта сумма не уплачена налога, то переносится на следующий период, пока супруг не получит вычет в полном размере.
        В последующем Ваш муж может подарить по 1/5 доли-сделка оформляется у нотариуса.
        Если вы приобретете еще квартиру, то следующий вычет оформите на себя.

        22. Мои дорогие эрудиты-юристы! ))) Не в первый раз вы меня выручаете и я знаю, что и в этот раз я не останусь без вашей помощи.
        Суть вопроса в следующем: «Мне пришло уведомление о предстоящем увольнении в связи с сокращение численности или штата работника. Как мне выгодней, для себя, сократиться по статья 81 часть 2 или по статья 180 часть 3 «

        Если я правильно понял, то по статье 82 ч.2 мне нужно работать ещё 2 месяца, но все премии и надбавки сохраняются и я делаю вид, что работаю. А по истечению 2-х месяцев мне выдают трудовую, соответственно со статья 82 часть 2 выходное пособие и я иду на биржу труда и там ещё два месяца получаю среднемесячную зарплату без учета подоходного налога. И если я не трудоустроился то вправе получить ещё и за третий месяц.
        Если же мою должность сокращают по статья 180 часть 3,то я получаю среднемесячную зарплату (за 2 месяца) без учёта премий и надбавок. Иду в Центр занятости населения, там ещё два месяца получаю среднемесячную зарплату, и если я не трудоустроился то и вправе получить и за третий месяц среднемесячную зарплату.
        Так ли это?
        Спасибо вам, что вы есть!)))

        22.1. Вам выгодно уволиться до окончания срока предупреждения. В соответствии с ч. 3 ст. 180 ТК РФ работодатель вправе расторгнуть с работником трудовой договор до окончания срока, указанного в ч. 2 данной статьи, выплатив ему дополнительную компенсацию в размере среднего заработка, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении. Для такого досрочного расторжения трудового договора работодателю необходимо получить письменное согласие работника.

        При досрочном расторжении трудового договора работник получает не только дополнительную компенсацию, исчисленную пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения, но и остальные выплаты, предусмотренные ст. 178 ТК РФ.

        23. Почему когда подаешь документы на детское пособия до 1.5 лет в соцзащиту, они не высчитывают подоходный налог, а считают вместе с ним, ведь мы же не получаем такую зарплату,?

        23.1. Подоходный налог с пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет не удерживается,

        «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2017) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.01.2020)
        «»НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

        24. Я нахожусь по уходу за ребенком до 3 х лет. Организация удержала подоходный налог с детского пособия. Имели ли они на это право.

        24.1. Здравствуйте. Согласно п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ этим налогом не облагаются «государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством». В Письме Минфина РФ от 01.06.2011 № 03-04-05/6-393 сказано, что пособия, являющиеся государственными пособиями, освобождаются от налогообложения как в действующей редакции кодекса, так и в редакции законопроекта.
        Так как пособие по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка и ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет выплачиваются в соответствии с Федеральным законом N 81-ФЗ, то удерживать налог на доходы физических лиц с этих сумм не нужно.

        25. Меня зовут Татьяна. На данный момент нахожусь в отпуске по уходу до 1.5 лет. Бухгалтер, которая работала на тот момент, при начислении больничного по БиР, забыла удержать подоходный налог. Через некоторое время уволилась. Я согласилась вернуть эту сумму равными частями. Бухгалтерия сменилась. Теперь весь этот долг у меня удержали полностью с детского пособия без моего согласия. Насколько я знаю, это неправомерно. Что делать в такой ситуации?

        25.1. Здравствуйте! В Вашем случае брать справку с предприятия и только в судебном порядке возвращаться деньги. С уважением Ю. В. Лихограй.

        26. При расчете больничного по беременности и родам, главбух забыла минусовать подоходный налог. Теперь с меня спрашивают этот налог и грозятся удержать с пособия. Что делать?

        26.1. Здравствуйте.
        Переплаченные денежные средства просто так удержать у вас не могут. Но могут требовать возврата их. И если добровольно не вернете, то могут обратиться в суд.

        26.2. Если не был удержан НДФЛ, то Вы вправе задекларировать его через подачу налоговой декларации по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и и уплатить до 15 июля следующего года.

        27. Муж взял с работы справку о средней заработной плате за шесть месяцев. На переоформление детского пособия. В справке указаны зарплаты намного выше чем он получал. И у меня вопрос в этих справках зарплата указывается с подоходним налогом или нет?

        27.1. Да, в таких справка указывается заработок с учётом ндфл. Все нормально, справка оформлена надлежащим образом. Удачи Вам и всего хорошего.

        28. Я хочу подать на детские пособия и бесплатное питание в школу! Скажите пожалуйста с 2 ндфл в соцзащиты убирают подоходний налог 13 процентов или считают вместе с ним?

        28.1. • Здравствуйте, Бесплатно вас будут кормить в школе, только если вы получите статус малоимущей семьи, должны брать доход за вычетом налогов

        29. Мне в 2012 году не выплатили пособие по беременности и родам в связи с какой то ошибкой выплачивали заработную плату за это время и соответственно удерживали подоходный налог. Могу ли я подать иск в суд или уже истек срок давности подачи заявления?

        29.1. • Здравствуйте, Срок исковой давности давным-давно прошел и сейчас обращаться в суд нет никакого смысла

        Желаю Вам удачи и всех благ!

        29.2. Вообще согласно статье 392 ТК РФ срок давности в таких ситуациях составляет один год Он у вас давно истек Поэтому к сожалению ничего у вс не получится.

        30. СКажите, пожалуйстаг, вычитается ли подоходный налог с пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет?
        Потому как у коллеги по имеющейся информации такой вычет существует.

        30.1. Здравствуйте. Нет, не облагается — ст. 217 НК РФ, п. 1 части 1.
        Всего Вам доброго.
        P.S. — это общее предупреждение, а не кому-то конкретному. Не пишите мне бесплатные вопросы и уточнения на «Стене» и в личной почте. Моя бесплатная консультация и ответы на уточнения — только здесь, на сайте.

        30.2. Налог на доходы физических лиц не удерживается с пособия по уходу за ребенком до полутора лет. Это установлено статьей 217 Налогового кодекса.

        Смотрите так же:  Какой сейчас штраф за пересечение через сплошную (двойную) линию (2020 ? 2020). Две сплошные сколько штраф

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *