Как получить вычет на проценты по ипотеке в 2020 году

Представьте, что вы приобрели себе квартиру, и теперь радуетесь своему собственному уютному гнездышку. Существует возможность вернуть часть суммы, которая была потрачена на покупку. Себестоимость квартир с каждым годом только увеличивается, а возвращение части суммы еще никому не помешало в плане финансовой помощи, которую можно потратить на собственные нужды.

Какими актуальными положениями законодательства следует руководствоваться в 2020 году

В законодательной базе Российской Федерации существует несколько законов, которые регламентируют порядок получения вычетов, а именно:

  • Статья 220 Налогового Кодекса РФ, которая описывает порядок выплаты вычетов по ипотечному кредитованию;
  • Федеральный закон №212, который четко регламентирует условия, порядок и сроки получения вычетов.
  • Стоит отметить, что последние изменения в этом вопросе позволяют получить вычеты на сумму, не превышающую 2 миллиона рублей. Эти изменение вступили в силу с января 2014 года и действуют в 2020 году. На данный момент глобальных изменений в вопросе предоставления вычета нет.

    Важно отметить, что право на вычет по ипотечному кредитованию предоставляется только один раз, в дальнейшем это невозможно.

    Кто имеет и кто не имеет права на получение вычета

    Получить возврат по ипотечному кредитованию вправе:

  • те люди, для которых процесс возврата происходит впервые (больше 1 раза ею нельзя воспользоваться);
  • та категория людей, которые на момент оформления возврата официально трудоустроена (если человек работает официально на нескольких работах, он вправе получить возврат на общую сумму дохода);
  • иностранные граждане, которые официально трудоустроены в РФ и прожили в стране более 183 дней.
  • В процессе оформления возврата можно предоставить в качестве дохода не только заработную плату, но также и прибыль, полученные в результате сдачи недвижимости в аренду. Однако это должно быть документально оформлено.

    Кто не имеет право на оформление возврата

    В законодательстве РФ четко прописаны граждане, которые не имеют право на получение вычета по ипотечному кредитованию:

  • официально не работают, пенсионный возраст;
  • предприниматели, которые пользуются специальными налоговыми режимами;
  • женщины в декретном отпуске.
  • Суммы вычета

    Максимальный размер вычеты составляет 2 миллиона рублей. К примеру, если человек приобрел квартиру за эту сумму, ему смогут возвратить 260 000 рублей (13%). Если размер налога небольшой в связи с небольшим уровнем заработной платы, то он будет определяться в индивидуальном порядке.

    Процедура оформления

    Важно отметить, что документы для получения вычета можно подавать в течение 3 лет после покупки квартиры. Такой длительный период позволяет гражданам совершить определенное количество платежей по ипотеке, чтобы вычет полностью соответствовал им.

    Общий порядок и процедура оформление заключаются в следующем:

  • Владелец квартиры собирает все необходимые документы. При этом могут понадобиться дополнительные документы для подтверждения совершенной сделки о покупке.
  • Обратиться к сотруднику ИФНС для подтверждения прав получения вычеты.
  • При положительном ответе сообщить сотруднику ИФНС способ получения вычета и написать соответствующее заявление по предоставленному образцу.
  • Если данная процедура будет проходить через работодателя, владельцу выдают документы для предоставления их по месту работы.
  • Предоставить сотруднику ИФНС необходимый пакет документов и указать счет в банке для начислений.
  • Документы для получения вычета

    Для того чтобы получить вычет по ипотечному займу, следует предоставить пакет документов, в состав которого входит:

  • документ о праве собственности (копия и оригинал);
  • оригинал и копия договора о покупке квартиры;
  • оригинал и копия ежемесячных квитанций, которые подтверждают выплаты по ипотечному кредитованию;
  • график платежей, заверенный нотариально (данный документ выдается сотрудником банка, в котором оформлена ипотека);
  • оригинал справки о заработной плате владельца квартиры;
  • оригинал и копия всех страниц паспорта.
  • Вычет через работодателя

    Для оформления вычета через работодателя необходимо обратиться к нему с соответствующим заявлением. Основной порядок действия заключается в следующем:

    1. Составление заявления, согласно которому налоговый орган предъявит документ, подтверждающий право на получение вычета по ипотечному кредитованию (заявление пишется от руки в произвольной форме).
    2. Нотариально заверить все необходимые документы для получения средств.
    3. Заявление совместно со всеми документами подается в налоговый орган по месту регистрации.
    4. Спустя месяц налоговая присылает уведомление, согласно которому на протяжении года владелец квартиры получает вычет по способу освобождения от налоговых сборов.

    Примеры расчета

    Пример 1: допустим, человек купил квартиру за 6 миллионов рублей. Договор был оформлен по ипотечному кредитованию. Человек осуществил первоначальный взнос в размере 2 миллионов, процентная ставка по ипотеке 14%, длительность – 13 лет.

    Важно отметить: человек работает официально, и по документам за год заработал 1 миллион рублей.

    Согласно закону, максимальный размер вычета составляет 2 миллиона. Соответственно, 2 000 000 * 13% = 260 000, именно такую сумму вправе получить владелец квартиры.

    При этом размер налогового вычета: 260 000 + 390 000 = 650 000 руб, где 390 000 – размер налогового вычета с процентов (3 000 000 * 13% = 390 000), 650 000 – размер возврата владельцу квартиры в качестве компенсации растрат на приобретение квартиры.

    Из этой суммы, 260 000 руб. владелец вправе получить сразу, а остальную часть — 390 000 руб. — по мере выплаты кредита.

    Исходя из заработной платы в 1 миллион рублей ежегодно, он сможет получать остальную часть ежегодно в сумме не больше 130 000 руб. (1 000 000 * 13%).

    Соответственно, 390 000 рублей будет возвращены за 3 года.

    Пример 2: квартира была приобретена за сумму в 4 400 000 рублей, из них 2 200 000 оплачивается за счет ипотечного кредита, оформленного на 10 лет под 13%.

    Рассчитать размер вычета необходимо из суммы в 3 300 000, из которых 2 000 000 – максимальный размер по закону, 1 100 000 – общий размер процентов.

    Проведя расчеты, получаем 3 100 000 * 13% = 403 000 рублей.

    Сумму в 260 000 владелец получает сразу, остальную часть по мере выплаты ипотечного кредита.

    Процедура и нюансы получения вычетов на проценты по ипотеке представлены ниже.

    Как оформить налоговый вычет за ипотечные проценты?

    – В каком порядке происходит выплата (налогового вычета) по уплаченным процентам по ипотеке?

    Отвечает юрист департамента правового и налогового консалтинга ООО «Прифинанс» Ксения Филимонова:

    Физическое лицо вправе получить налоговый вычет в размере 13% в связи с уплатой процентов по ипотеке. На этот вычет имеет право налоговый резидент РФ, которой официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ (13%). Чтобы понять, какой размер налогового вычета Вам полагается, нужно сложить все суммы по уплаченным процентам за все годы ипотечного кредита.

    Поскольку итоговый размер налогового вычета не может превышать 3 млн рублей, максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 390 тысяч рублей. Итак, что же для этого нужно сделать?

    Потребуются следующие документы:

  • кредитного договора с графиком ежемесячного погашения (копия),
  • договора купли-продажи Вашей недвижимости (копия),
  • выписки из ЕГРН (копия),
  • акта приема-передачи или договора участия в долевом строительстве (копия),
  • документ, подтверждающий уплату процентов (это может быть справка из банка, квитанции или банковские выписки),
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую необходимо получить на месте работы.
  • Весь этот пакет документов Вам нужно подать одним из двух способов.

    Первый вариант: по истечении календарного года подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ вместе с документами и заполненным заявлением на возврат налога. Заявить на вычет можно по истечении любого срока с момента покупки недвижимости, но вернуть получится только суммы, которую Вы уплатили в течение трех лет, предшествующих подаче декларации.

    Второй вариант: получить вычет у работодателя. Это значит, что в течение года работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты и в пределах суммы налогового вычета. Для того, чтобы оформить вычет таким способом, нужно подать в налоговую заявление на подтверждение права на вычет вместе с тем же пакетом документов. Через 30 дней Вы получите уведомление от налогового органа о праве на имущественный вычет, которое следует представить Вашему работодателю вместе с заявлением на вычет.

    Важно! Если в течение одного календарного года Вам не удалось получить сумму вычета в полном размере, то остаток можно перенести на следующий год. При этом всю процедуру необходимо повторить.

    Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

    Вам необходимо подать документы в налоговую: заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ и сопутствующие документы. Затем проходит камеральная проверка этих документов, и на банковский счет, который Вы указали, приходит вычет по уплаченным процентам. Если оформляли вычет через работодателя, то все это проходит через него.

    Срок камеральной проверки составляет три месяца, но в зависимости от Вашего региона может немного изменяться в ту или другую сторону.

    Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

    Проценты по ипотеке можно вернуть в размере 13% от расходов, которые были понесены на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета не может превышать 3 млн рублей. Соответственно, возвратить можно денежную сумму в размере 390 тысяч рублей. Но правило о максимальной сумме действует в отношении объектов недвижимости, приобретенных с 2014 года. Если объект был приобретен до 2014 года, то это ограничение не применяется.

    Получить вычет можно лишь единожды в жизни. Но обратиться за ним можно в любое время. При этом просить о его возврате можно за любой период времени, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы.

    Для оформления нужно обратиться к работодателю или в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения заявления о получении вычета составляет три месяца. Срок его выплаты – три–четыре месяца.

    Выплата осуществляется либо путем зачисления на банковский счет, а также на счет кредитной или дебетовой банковской карты, либо наличными.

    Отвечает заместителя директора департамента по организации продаж MDGroup Александр Хачатрян:

    Налоговый вычет предоставляется в двух случаях: по процентам по ипотечному кредиту, предоставленному банком, и по процентам, уплаченным по займам на приобретение недвижимости. В отличии от кредита, заем может предоставить не только банк, но и работодатель.

    Получить вычет по уплате налогов можно за несколько объектов недвижимости, но не более установленного лимита. Вычет предоставляется при переходе права собственности, соответственно, если Вы покупаете квартиру на вторичном рынке, то подать на вычет за все, что успели заплатить, Вы сможете уже на следующий календарный год после регистрации права собственности. Если же Вы покупаете квартиру в новостройке, то придется дождаться подписания акта приема-передачи квартиры.

    Максимум, который можно вернуть по уплаченным процентам, – 390 тысяч рублей.

    Налоговый вычет могут получить как граждане России, так и иностранные граждане, официально работающие на территории РФ и уплачивающие подоходный налог.

    Свои кровно заработанные можно вернуть двумя способами:

  • Подать в налоговую информацию об выплаченных процентах по итогам года. Так Вы получите всю сумму сразу.
  • Предоставить информацию работодателю. Тогда в течение года он не перечисляет в налоговую сумму подоходного налога, а зачисляет его Вам вместе с зарплатой, до полной выплаты суммы.
  • Для оформления вычета необходимо предъявить копию договора приобретения недвижимости, копию кредитного договора и справку об выплаченных процентах. Ее вам предоставит банк, в котором вы брали кредит.

    Налоговый вычет не оформят, если сделка была проведена между близкими родственниками.

    Текст подготовила Мария Гуреева

    Не пропустите:

    Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

    Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

    Ипотечный калькулятор с возвратом налога

    Как пользоваться калькулятором

    Внесите, пожалуйста, ниже данные (округленные до рублей) о Вашем кредите, зарплате и жилье, которое Вы собираетесь покупать или уже купили. Ипотечный калькулятор рассчитает Ваш ежемесячный платеж по ипотечному кредиту. Также наш калькулятор рассчитает суммы налога к возврату по стоимости квартиры и по процентам по кредиту. В первой части ответов — общие суммы налога к возврату, а во второй — налог к возврату, детализированный по годам. Пока калькулятор только для ипотеки в рублях.

    Диаграмма

    Как получить максимальный вычет быстро и просто?

    Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Полезные ссылки

    Калькуляторы, которые можно скачать

    Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

    Примечания

    1) Данный ипотечный калькулятор рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях.
    2) При расчете допускается, что жилье покупалось и оформлялось начиная с 1 января 2014 года или будет покупаться в будущем.
    3) При расчете возврата налога по ипотеке по годам допускается, что ипотечный кредит берется 01 января. Если кредит берется, например, 01 июля, то фактически уплаченные проценты по кредиту за первый календарный год будут меньше. Возврат по процентам по кредиту предоставляется только по мере уплаты процентов. Поэтому, общая цифра возврата налога по процентам по кредиту не изменится, но в детализации по годам возврат по процентам за первый, например, год у Вас может быть меньше.

    Чтобы добавить закладку на эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    При приобретении квартиры в ипотеку налогоплательщик – физическое лицо получает право на имущественный налоговый вычет. О порядке применения имущественного вычета при ипотеке расскажем в нашей консультации.

    Кто имеет право на имущественный налоговый вычет по ипотеке и в каком размере?

    Говоря об имущественном вычете по ипотеке мы имеем в виду:

  • вычет в размере фактических расходов на приобретение на территории РФ квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • вычет в сумме фактических расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, взятому на приобретение квартиры (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
  • Право на имущественный вычет при ипотеке имеет физическое лицо, чьи доходы облагаются по ставке 13% и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п.п.1, 6 ст. 220 НК РФ). При этом, говоря о ставке 13% мы имеем в виду ставку, предусмотренную п. 1 ст. 224 НК РФ. Ведь к примеру, доходы высоко квалифицированных специалистов-иностранцев (ВКС) тоже облагаются НДФЛ по ставке 13%, однако не на основании п. 1 ст. 224 НК РФ, а в соответствии с п. 3 ст. 224 НК РФ. А потому имущественный вычет ВКС не положен (Письмо Минфина от 27.10.2017 № 03-04-05/70750 ).

    Также напоминаем, что имущественный вычет не применяется к доходам от долевого участия в организации (к дивидендам), а также в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (п. 3 ст. 210 НК РФ).

    Имущественный вычет по ипотеке полагается в следующем размере (п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

    Вид имущественного вычета Размер вычета, руб.
    расходы на приобретение квартиры 2 000 000
    расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту 3 000 000

    Важно помнить, что если имущественный вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (скажем, на квартиру стоимостью 1 800 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 200 000 рублей), то имущественный вычет по процентам по ипотеке предоставляется только по одному объекту недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ, Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150 , от 14.08.2013 № 03-04-08/32992 ).

    Конечно, за конкретный календарный год физлицо вправе получить имущественный вычет лишь в пределах облагаемого дохода. Скажем, в 2020 году была куплена квартира стоимостью 8 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход, который может быть уменьшен на вычет, за этот же год составил 720 000 рублей. Тогда имущественный вычет за год будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 720 000 рублей. Следовательно, НДФЛ к возврату составит 93 600 рублей (720 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 280 000 рублей (2 000 000 рублей – 720 000 рублей) можно будет перенести на следующие годы.

    И даже когда вычет по расходам на приобретение квартиры будет использован, вычет по процентам можно будет продолжать заявлять ежегодно, исходя из фактически уплаченных сумм процентов по ипотеке и до тех пор, пока сумма уплаченных процентов не превысит 3 000 000 рублей.

    К кому обращаться за имущественным вычетом по ипотеке?

    Налогоплательщик-физическое лицо за имущественным вычетом по квартире может обратиться (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

  • или в налоговую инспекцию по окончании года, представив декларацию по форме 3-НДФЛ ;
  • или к работодателю в течение года, но с предварительным получением в налоговой инспекции Уведомления о праве на вычет по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected]
  • Документы для получения имущественного вычета по ипотеке

    Если физлицо обращается за имущественным вычетом в налоговую инспекцию по итогам года, то к декларации 3-НДФЛ необходимо приложить:

  • договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
  • документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
  • справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на возврат НДФЛ.
  • Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, потребуется также заявление о распределении имущественного вычета.

    Эти же документы нужно будет представить в налоговую инспекцию для получения Уведомления о праве на вычет при последующем обращении за ним к работодателю.

    А вот когда физлицо уже обращается к работодателю, чтобы получить имущественный вычет по ипотеке, документы будут такие:

    Рефинансирование ипотеки и имущественный налоговый вычет

    Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки налоговым законодательством не запрещено. Это значит, что независимо от количества перекредитований ипотечных кредитов, за налогоплательщиком сохраняется право на имущественный вычет. Главное при этом, чтобы в договоре на рефинансирование ипотеки или последующее перекредитование рефинансированной ипотеки явно прослеживался ипотечный характер взаимоотношений. То есть в договорах на рефинансирование должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит, а также кредиты, предоставленные ранее в целях его рефинансирования (Письмо Минфина от 25.05.2017 № 03-04-07/32360 ).

    Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

    Похожие публикации

    Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

    Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

    Когда можно заявить вычет

    Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

    Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

    Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

    Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

    В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

    Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

    Документы на возврат ипотечных процентов

    Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Налоговый вычет на проценты уплаченные по ипотеке

Цитата
Micht пишет:
1)подать в 2020 году «нулевую» декларацию за 2020, и делать так же, пока не появится доход)?
2)Или же лучше отложить вычет супруги на «светлое будущее» до покупки другого жилья (или размена на что-то бОльшее)?
3)Потом, правильно ли я понимаю, что если супруга сейчас заявит основной вычет, то вычет по процентам можно будет заявить позже на другой объект?
Второй вопрос, как максимально быстро получить все возможные деньги по вычету за 2020 год? 4)Можно ли сразу после приобретения квартиры подать на вычет через работодателя? 5)Я так понимаю, в этом случае должны перестать удерживать НДФЛ из зарплаты, но НДФЛ, уже уплаченный в этом году вернуть таким образом не выйдет? 6)А если подавать на вычет через налоговую, то это получится сделать только не ранее января (?) 2020, но через некоторое время вернётся весь НДФЛ 2020 года?

1)для имущвычета не нужна нулевая декларация.
2)отложить. Как только появится у нее налоговая база, тогда и заявит имущвычет.
3)в действующей на сегодняшний день редакции ст.220 НК РФ именно так. Можно разбить имущвычет по основным расходам по одному объекту, а имущвычет по %% — по другому.
4)можно сразу как только оформите собственность (при покупке) или получите акт приема-передачи (при инвестировании).
5)очень даже выйдет. Тольеко напишите письменное заявление работодателю и он вернет Вам весь удержанный им с начала года налог.
6)декларацию еще нужно проверить и НК РФ отводит на проверку 3 месяца и месяц на возврат налога.

Цитата
i*******@gmail.com пишет:
В декларации указано что сумма к возврату 117 000, от полного дохода за 2020 год, а не от уплаченных процентов
Всё ли верно заполнено или я где-то что-то упускаю?

Если для Вас еще актуально и я правильно поняла, что основной вычет уже получен ранее, а сейчас претендуете только на имущвычет по %%. Вам нужно указать, что имущвычет по основным расходам Вы уже получили, т.е.указываете ранее приобретенный объект, стоимость объекта 2 млн.руб.и в поле «Вычет за предыдущие годы» тоже указать 2 млн.руб. Тогда при заполнении имущвычета по %% по другому объекту программка Вам не предоставит имущвычет по основным расходам. Сейчас она считает, что имущвычет вообще не получен. Ни по основным расходам, ни по уплаченным %%.

Цитата
Shortgun пишет:
сказали, что неправильно, что не учли материнский капитал. Объяснять толком не объясняют.
Может кто то подсказать, как его учесть в таком случае?

Нужна бумага из банка на что был использован материнский капитал: 1. Полностью гашение тела кредита. 2. Часть гашение процентов — часть гашение тела.

В зависимости от этого, вам нужно будет исключить эти суммы и фактически произведенных вами расходов.

Цитата
ugol32 пишет:
В 2010 подал на налоговые вычеты, выплатили по основному платежу 130 тысяч (максималку на тогда), по процентам 20 тысяч.

К сожалению, имущвычет Вам уже не полагается. Вы воспользовались им и по основным расходам и по уплаченным%%. Повторно названный вычет не предоставляется.

Цитата
Людочка59 пишет:

К сожалению, имущвычет Вам уже не полагается.

Ситуация:
В 2015 приобретена квартира по ДДУ в ипотеку, в 2020 ДДУ расторгнут в одностороннем порядке и сразу закрыта ипотека. За весь период переплата процентов порядка 990000 руб. Я имею право вернуть 13% с этой суммы, не имея права собственности (при заполнении на налог.ру просит указать дату акта)?
Из документов: ДДУ, Кредитный договор, Справка об уплаченных % банку, 2-НДФЛ за 2020 г., Справка о погашении ипотеки.

Если да,
1. Нужно будет подать 4 декларации, за 2015, 16, 17, 18 гг.?
2. В каждой декларации указывать сумму уплаченных процентов в конкретный год?
2-НДФЛ за некоторые года отсутствует

Или можно закрыть всё одной декларацией?

Цитата
ilyaott пишет:
Из документов: ДДУ, Кредитный договор, Справка об уплаченных % банку, 2-НДФЛ за 2020 г., Справка о погашении ипотеки.

Должен быть еще акт приема-передачи квартиры. Если нет акта (или свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН) — имущвычет не предоставляется.

Цитата
m*******@gmail.com пишет:
В 2020 перекрыл ипотеку потребительским кредитом, т.к. объект не построили в срок и не собирались строить, расторгнув дду купил другую квартиру у другого застройщика (застройщики в одном холдинге). Помимо налогового вычета на покупку квартиру можно ли рассчитывать на вычет по уплаченным процентам по ипотеке? X

Я правильно понимаю, что по 1-й квартире у Вас нет ни акта приема-передачи, ни оформленного права собственности? Тогда Вы не вправе воспользоваться имущвычетом по уплаченным ипотечным %%, поскольку согласно п.4 ст. 220 НК РФ имущвычет в пределах 3-х млн.руб. может быть предоставлен «при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 статьи 220 НК РФ, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.»
П.3 ст. 220 НК РФ: «. 6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении квартиры, и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру. ;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, — при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);».

Помогите разобраться, имеет ли моя супруга право на налоговый вычет за проценты по ипотеке.

Соответственно, интересует, может ли супруга подать декларацию на проценты по ипотеке, которые я выплатил уже находясь в браке с ней (сентябрь 2017 года-декабрь 2020 года)?

Буду признателен за ответ и ссылку на документы.

Цитата
iga3 пишет:
Здравствуйте, по ипотеке взятой в 2010 году заплатил 3,2 млн процентов, соответственно мне как я понимаю положен вычет в 416 тыщ. по декларациям 2ндфл у меня примерно 160 в год. Уже вернули 320 за два года и хотят еще 160 вернуть (пришло письмо). Налоговая ошибается или я? Если налоговая, то что делать? Спасибо.

А основной вычет уже получали, что сразу же заявили проценты? от куда взяли цифру 416 т.р.?

Цитата
AVPiven пишет:
Помогите разобраться, имеет ли моя супруга право на налоговый вычет за проценты по ипотеке.

Ситуация следующая: квартира куплена мной в ипотеку в сентябре 2013 года, договоры ипотечного кредитования и купли-продажи оформлены на меня, в брак мы вступили в 2017 году.

Как заполняется налоговая декларация на возврат процентов по ипотеке

Российский гражданин вправе получить вычет после приобретения жилища в ипотеку. Чтобы получить средства, резиденту нужно оформить декларацию. Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке требует соблюдения нюансов, описанных в статье.

Возврат процентов по ипотеке

Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.

Для получения средств от работодателя гражданин обращается за компенсацией в течение налогового года. А если требуется получить вычет через ФНС, то по окончании налогового промежутка. Возвращая часть процентов через начальство, гражданину нужно предварительно получить разрешение у налоговиков на компенсацию по приобретению собственности.

Учесть проценты, которые затрачены на выплату кредитования жилища, можно только в году, идущим за годом, в котором квартира была приобретена. Это отразится в соответствующем приложении бланка 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке возможен только после выплаты всей суммы кредитования.

Общий порядок заполнения 3-НДФЛ для вычета по процентам

С 2020 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.

Чтобы правильно оформить декларацию КНД 1151020 для получения процентной части от кредитования для приобретения жилища, разработаны соответствующие нормы. Пять главных правил:

  • Оформляется титульник, первый раздел и седьмое приложение.
  • Для отправки при ручном оформлении ячейки заполняют заглавными печатными цифрами и буквами слева направо: каждой клеточке соответствует один символ.
  • Цвет ручки — черный или синий.
  • Расчет показателей должен быть верным, иначе бланк вернут на исправление.
  • Исправлять сведения в формуляре запрещено. Если допущена ошибка, то оформляется новый бланк с указанием номера корректировки вверху титульника. Для этого есть соответствующие ячейки.
  • Чтобы не допустить ошибок, налоговики рекомендуют использовать специальные программы, которые устанавливаются на ПК либо оформлять КНД 1151020 в личном кабинете сайта ИФНС, выбрав вкладку 3-НДФЛ. Налоговый вычет по ипотеке система подсчитает автоматически.

    Какие листы нужно заполнять

    После перемен в содержании 3-НДФЛ, проценты по ипотеке гражданин получит, заполнив Приложение 7, а раньше для этого заполняли лист Д1. Кроме этого параграфа, резидент заполняет титульную страницу, первый, второй раздел и первое приложение в бланке КНД 1151020. Порядок оформления влияет на верный расчет возвращаемых процентов. Сначала заполняют титульник, потом первое, седьмое приложение, второй и первый разделы.

    Титульный лист

    Первая страница включает информацию о плательщике: паспортные сведения и личные данные. Титульник состоит из четырех блоков, три из которых оформляет резидент, а последний — налоговики.

  • о себе: Ф.И.О, адрес, дату и место рождения, шифр страны, тип резидента;
  • о документации: код документа, данные паспорта с первых страниц;
  • в статусе прописывает информацию о том резидент ли гражданин или нет;
  • контактный номер.
  • В левой нижней части подтверждает то, что информация верна, а правый нижний блок заполняют сотрудники ИФНС.

    Приложение 1

    В этом параграфе гражданин указывает на источники прибыли, который получает на территории России. Эта прибыль должна облагаться 13%-ым НДФЛ. Ячейки, обязательные к заполнению:

  • ИНН, КПП, ОКТМО фирмы, где трудится человек;
  • полное название компании с расшифровкой организационно-правовой формы;
  • суммарная прибыль за налоговый промежуток.
  • В случае возмещения ипотечных процентов в строке о суммарном размере удержанного сбора пишут ноль.

    Приложение 7

    Теперь заполняется главная страница — седьмой раздел, отражающий информацию о приобретенной собственности и деньгах, которые затрачены на покупку. В ячейках указывают:

  • шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
  • признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
  • выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • непосредственно номер жилищ по документации.
  • Ниже гражданин предоставляет сведения о деньгах и регистрации:

  • дата передачи и регистрации собственности;
  • стоимость жилья;
  • суммарный размер процентов, выплаченных за весь срок кредитования.
  • Если формуляр заполняют в программе или в личном кабинете, то ПО самостоятельно подсчитает компенсацию.

    По закону максимальная сумма к имущественному возмещению по процентам — 3 млн рублей, или (3 млн руб * 13) = 390 000 рублей. Поэтому если процентов уплачено более 2 млн руб., то больше 390 000 рублей гражданин не получит за один раз. Но остаток можно вернуть в последующие годы.

    Раздел 2

    Во втором параграфе фиксируется сумма базы по сбору и другие начисления, которые облагаются по 13%-ой тарифной ставке: прибыль от зарплаты, продажи и других источников.

    Так как главные сведения есть, их указывают на этой странице и подсчитывают базу по налогу: из суммарной прибыли с учетом налога вычитают компенсацию по процентам за жилищное кредитование.

    После этого во втором блоке в ячейке 070 подсчитывается сбор, который гражданин должен оплатить. А в графе 080 отражается сумма, удержанная у того, кто выплачивает прибыль резиденту — руководителя.

    В последней строке 160 вычисляется сумма возмещения, которую гражданин получит в итоге по уплаченным процентам.

    Раздел 1

    В разделе первом гражданин указывает суммарный размер сбора к уплате, а также суммы, предъявленные к возврату. Оформляются строки:

  • КБК, ОКТМО;
  • сбор к оплате и ниже размер налога к возмещению.
  • Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.

    На 2020 год в России возмещение части денег, потраченных на стоимость жилища и на кредитные процентные — это разные понятия. По законодательству гражданин вправе подавать заявку либо на возврат процентов, либо частичное возмещение цены квартиры. Процентные вычеты можно запрашивать ежегодно, в то время как за жилье — раз в три года.

    Смотрите так же:  Жалоба о пересмотре судебных актов в порядке надзора. Жалоба о пересмотре судебных актов в порядке надзора

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *