Отчетность ИП на УСН без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2020 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ. Заметим, что 31 декабря 2020 года выпадает на праздничный день, поэтому крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2020 года.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2020 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2020 года потребуется оплатить до 25 апреля 2020 года, за полугодие — до 25 июля 2020 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2020 год — до 9 января 2020 года.

Отчетность ИП в 2020 году: таблица

otchetnost_ip_v_2020_godu.jpg

Похожие публикации

Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2020 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

Отчетность ИП без работников

Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

Отчетность ИП 2020 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2020. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2020 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

Какую отчетность сдает ИП-работодатель

Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2020-2020 включает:

сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

Какая подается отчетность ИП в 2020 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

Вид отчета

Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Успеть надо до 30 апреля 2020 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2020 г.)

4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

2-НДФЛ (ИП с работниками)

Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2020 г.). Справка за 2020 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2020, с признаком «1» — 01.04.2020

6-НДФЛ (ИП с работниками)

(Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2020) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2020 год – 01.04.2020)

Декларация по НДПИ

Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2020 ожидаются изменения в бланке)

Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

Декларационная форма-2020 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2020 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

Срок подачи за 2020 истекает 01.04.2020 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2020 – 21.01.2020 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2020)

Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2020), сведения отражаются за истекший 2020 год

СЗВ-М (ИП с работниками)

Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

Сдается ежегодно – крайней датой за 2020г. станет 01.03.2020 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2020 – отчет за 2020г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

4-ФСС (ИП с работниками)

Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2020 год — 21 и 25 января 2020г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

Отчетность ИП на упрощенке

Какие отчеты должны составлять ИП на УСН

На упрощенной системе налогообложения (УСН) предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Но им нужно заполнять отчетность для налоговой и других ведомств:

  • Вести книгу учета доходов и расходов.
  • Отчитываться за работников в налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования.
  • В особых случаях сдавать отчетность в Росстат, подавать декларацию по косвенным налогам и по НДС.
  • Рассказываем, как должны отчитываться предприниматели на УСН.

    Сроки сдачи отчетности

    Для удобства мы собрали в таблице все отчеты, которые должен сдавать ИП на упрощенке. Вы можете скачать ее и распечатать.

    Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

    Декларация по УСН
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 30 апреля следующего года

    Отчетность ИП с работниками на упрощенной системе налогообложения

    Сведения о среднесписочной численности работников
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 20 января следующего года
    2-НДФЛ
    Куда и как часто сдавать В налоговую, 1 раз в год
    Срок сдачи До 1 марта следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «2»
    До 1 апреля следующего года — для 2-НДФЛ с признаком «1»
    6-НДФЛ
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал
    До 31 июля — за полугодие
    До 31 октября — за 9 месяцев
    До 1 апреля — за предыдущий год
    Расчет по страховым взносам (РСВ)
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 30 апреля — за 1 квартал
    До 30 июля — за полугодие
    До 30 октября — за 9 месяцев
    До 30 января — за предыдущий год
    СЗВ-М
    Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, ежемесячно
    Срок сдачи До 15 числа каждого месяца
    Сведения о стаже: СЗВ-стаж и ОДВ-1
    Куда и как часто сдавать В пенсионный фонд, 1 раз в год
    Срок сдачи До 1 марта следующего года
    4-ФСС
    Куда и как часто сдавать В фонд социального страхования, ежеквартально, нарастающим итогом
    Срок сдачи До 20 апреля в бумажном виде или до 25 апреля в электронном виде — за 1 квартал
    До 20 июля или до 25 июля — за полугодие
    До 20 октября или до 25 октября — за 9 месяцев
    До 20 января или до 25 января — за предыдущий год

    Отчетность ИП на упрощенной системе налогообложения в отдельных случаях

    Статистика
    Куда и как часто сдавать В Росстат
    Срок сдачи По запросу Росстата
    Декларация по косвенным налогам
    Куда и как часто сдавать В налоговую, при ввозе товаров из стран ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии
    Срок сдачи До 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету
    Декларация по НДС
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
    Срок сдачи До 25 апреля — за 1 квартал
    До 25 июля — за 2 квартал
    До 25 октября — за 3 квартал
    До 25 января следующего года — за 4 квартал
    Декларация по водному налогу
    Куда и как часто сдавать В налоговую, ежеквартально
    Срок сдачи До 20 апреля — за 1 квартал
    До 20 июля — за 2 квартал
    До 20 октября — за 3 квартал
    До 20 января следующего года — за 4 квартал

    Если крайний срок сдачи выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день.

    Обязательные отчеты ИП на УСН

    Декларация по налогу на УСН. Подается раз в год до 30 апреля. Например, декларацию за 2020 год предприниматели должны сдать до 30 апреля 2020 года.

    Декларацию можно сдать в бумажном или электронном виде. В бумажном — привезти в налоговую лично или отправить по почте, в электронном — через сайт налоговой или с помощью сервисов бухгалтерии.

    Книга учета доходов и расходов (КУДИР). Она нужна, чтобы рассчитать налоговую базу по упрощенному налогу. КУДИР не нужно никуда сдавать — заполняйте ее и предъявите, если налоговая попросит при проверке.

    Предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» учитывают в книге все доходы и расходы. Расходы нужно подтвердить копиями чеков, квитанций. ИП на упрощенке «Доходы» записывают в КУДИР доходы и страховые взносы, на которые уменьшают налог.

    Книгу можно распечатать и заполнять вручную. Или вести в электронном виде, а в конце года распечатать уже готовую. Если вы начали вести книгу на бумаге, а потом решили перенести данные в компьютер, так и сделайте: это не запрещено.

    По итогам календарного года нужно прошить КУДИР и пронумеровать листы. На последней странице указать, сколько всего листов в книге, подписать и заверить печатью, если она есть.

    Отчетность ИП с наемными работниками

    После заключения договора с первым наемным работником ИП должен в течение 10 дней зарегистрироваться в фонде социального страхования. В пенсионном фонде регистрироваться не нужно, это происходит автоматически.

    Кроме этого придется сдавать несколько отчетов.

    2-НДФЛ . Подается в налоговую ежегодно. Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налогов за прошлый год. Если в штате больше 25 человек — можно сдавать в электронном виде.

    До 1 марта включительно нужно подать 2-НДФЛ с признаком «2». Ее подают на тех физлиц, с чьего дохода предприниматель не мог удержать налог. Так бывает, если физлицо не работало в ИП. Например, друг предпринимателя, который взял у ИП беспроцентный заем.

    До 1 апреля включительно подают 2-НДФЛ с признаком «1». В нее включают всех сотрудников: и тех, с кого удержали налог, и тех, кого указали в справке с признаком «2».

    6-НДФЛ . Подается в налоговую ежеквартально. Это обобщенный расчет по всем сотрудникам. В форме 6-НДФЛ указывают доходы и суммы налога по ставкам 13, 30 и 35%, начисленные и удержанные по всем сотрудникам, нарастающим итогом с начала года.

    Сведения о среднесписочной численности. Подаются в налоговую ежегодно. В отчет включают сотрудников, оформленных по трудовому договору и с основным местом работы у ИП.

    Работники по гражданско-правовым договорам и внешние совместители в этом отчете не нужны. Срок работы значения не имеет: в расчете отражают тех, кто выполняет постоянную, временную или сезонную работу.

    В упрощенном виде: чтобы рассчитать среднесписочную численность, нужно сложить число работников за каждый месяц и разделить сумму на 12. Результат округляют до целого. В расчете много нюансов, поэтому если работников много, то лучше привлекать бухгалтера.

    Расчет по страховым взносам (РСВ). Подается в налоговую каждый квартал. В этом отчете показывают, сколько страховых взносов предприниматель начислил за сотрудников. Включают взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), медицинское (ОМС), страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).

    Сведения о стаже: СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 . Подаются в пенсионный фонд один раз в год. Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников.

    Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М . Подаются в пенсионный фонд каждый месяц. В отчет включают всех работников, которые оформлены по следующим договорам:

    1. По трудовым и гражданско-правовым договорам.
    2. По договорам авторского заказа.
    3. По договорам об отчуждении исключительного права.
    4. По издательским лицензионным договорам.
    5. По лицензионным договорам о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.
    6. Если предприниматель заказал дизайнеру сайт и заключил с ним договор об оказании услуг, дизайнера тоже нужно включить в СЗВ-М .

      4-ФСС . Подается в фонд социального страхования раз в квартал. В отчете 4-ФСС отражают взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно нужно указывать информацию о больничных по производственным травмам, несчастных случаях на производстве, обязательных медосмотрах сотрудников.

      Дополнительная отчетность ИП на УСН

      В некоторых случаях предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны подавать дополнительные отчеты.

      Статистика. Если предприниматель попал в выборку Росстата, он должен сдать отчетность по форме 1-ИП . Чтобы проверить, зайдите на сайт Росстата и введите свои данные.

      Декларация по косвенным налогам. Ее сдают предприниматели, которые ввозят в Россию товары из ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Отчитываться в налоговую нужно каждый месяц, до 20 числа, следующего за месяцем, когда импортные товары приняли к учету.

      Декларация по НДС. Эту декларацию нужно подавать, если ИП на УСН по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС или выступил в роли налогового агента по НДС. Такое бывает, если предприниматель покупает металлолом или макулатуру у продавца — плательщика НДС. Или если покупает или арендует землю, недвижимость напрямую у государства, региона или муниципалитета.

      В этих случаях отчитываться по НДС нужно раз в квартал, до 25 числа.

      Декларация по водному налогу. Ее подают, если есть основания для начисления, например при использовании воды из реки для полива полей. Декларацию сдают раз в квартал, до 20 числа.

      Нулевая отчетность ИП на УСН

      Бывает, что ИП открыто, но предприниматель не работает и ничего не зарабатывает. В таком случае он все равно сдает налоговую декларацию, ее называют нулевой.

      УСН «Доходы». Предприниматели не заносят в нулевую декларацию уплаченные суммы страховых взносов и торгового сбора. Эти платежи уменьшают налог на упрощенке. При нулевых оборотах налога нет, поэтому уменьшать нечего.

      УСН «Доходы минус расходы». ИП заносят в декларацию уплаченные страховые взносы и торговый сбор. При нулевых доходах эти расходы формируют убыток предпринимателя. Его можно внести в расходы в будущем, за счет чего снизить налог на упрощенке.

      Например, предприниматель в 2020 году не работал, заплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование — 32 385 Р . Доходов не было, поэтому год закончен с убытком 32 385 Р .

      В 2020 году ИП возобновил работу. Его доходы — 800 000 Р , расходы — 500 000 Р . При расчете налога за 2020 год можно учесть убыток 2020 года.

      Получаем налог УСН: 15% ? (800 000 ? 500 000 ? 32 385) = 40 142 Р .

      Этот убыток необязательно учитывать в следующем году: это можно сделать в течение 10 лет. Потом неиспользованный убыток сгорает.

      Второй лист нулевой декларации для УСН «Доходы». Во всех полях нулевого отчета, которые остались незаполненными, нужно поставить прочерки

      Даже если у предпринимателя с нулевыми оборотами числятся только работники в отпуске за свой счет и он не начисляет им зарплату, отчетность все равно придется сдавать:

    7. В пенсионный фонд: сведения о сотрудниках СЗВ-М — ежемесячно, СЗВ-СТАЖ , ОДВ-1 — ежегодно.
    8. В налоговую: нулевой расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально, сведения о среднесписочной численности — раз в год.
    9. В фонд социального страхования: нулевую форму 4-ФСС — ежеквартально.
    10. Пустые формы 6-НДФЛ , 2-НДФЛ сдавать не нужно.

      Если предприниматель не вел деятельность, но забыл отправить работников в отпуск, по закону нужно начислять зарплату, платить с нее взносы и отчитываться по всем формам.

      Штрафы за нарушения при сдаче отчетности по УСН

      Если не сдавать отчетность вовремя или заполнять с грубыми ошибками, намеренно искажать данные — можно получить штраф. Собрали их все в таблицу.

      Налоги и отчетность ИП в 2020 году

      Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

      Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

      Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2020 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

      Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

      Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

      Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

      Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

      Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

      Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

      ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

      3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

      Страховые взносы

      Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

      Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

      На 2020 год установлены такие суммы платежей:

      • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
      • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.
      • При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

        Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

        С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

        Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

        По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

        По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

        ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

        Какие налоги платит ИП на ОСНО

        Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

        Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

        Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

        Какие налоги платит ИП на УСН

        Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

        ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

        Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

        Какие налоги платит ИП на ЕНВД

        Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

        Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

        Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

        Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

        Отчетность про прочим налогам

        Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

        Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

        Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

        Отчетность ип на упрощенке 2020

        • Главная
        • Центр поддержки предпринимательства
          • Работа центра
          • Служба «одного окна»
          • Сотрудники
          • Противодействие коррупции
          • Специальная оценка условий труда
          • Мероприятия
          • Отзывы
        • Начинающему предпринимателю
          • Открытие собственного дела
          • Открытие расчетного счета в банках
          • Вопросы регистрации
          • Лицензирование
          • Применение ККМ
          • Отчетность
          • Квитанции
          • Трудовые отношения
          • Порядок проведения проверок
          • Сертифицирование
          • Пожарная безопасность
          • Памятки
          • Поддержка предпринимательства
            • Субсидирование
            • Кредитование МСП
            • Участки под застройку
            • Уведомление в Роспотребнадзор о начале осуществления деятельности
            • Законодательство
            • Содействие самозанятости безработных граждан
            • Органы взаимодействия
            • Платные услуги
            • Вопрос-ответ
            • Партнеры
            • Реестр получателей поддержки
            • Налоговые каникулы
            • Заполняем отчетность самостоятельно
            • Проверка контрагента
            • График работы партнёрских окон
            • Отчетность ИП на УСН 2020 (без наемных работников)

              УСН – упрощенная система налогообложения

              Уведомление о переходе на УСН необходимо предоставить в ИФНС в течение 30 дней со дня регистрации ИП.

              Сдача отчетности Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

              1) Декларацию по УСН не позднее 30 апреля года следующего года (1 раз в год). Место подачи декларации – территориальный орган ФНС по месту жительства ИП.

              2) Так же ИП на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно. Книга должна подкрепляться копиями чеков, квитанций, БСО.

              ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

              1) Согласно ст. 346.21 НК РФ, после окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН

              за I квартал – до 25 апреля,

              за полугодие – до 25 июля,

              за 9 месяцев-до 25 октября.

              за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

              2) Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2020 год (36 238 руб.) – не позднее 31 декабря 2020 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (3 019,84 руб.) или ежеквартально (9 059,50 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

              Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

              1 квартал — до 31 марта; 3 квартал — до 30 сентября;

              2 квартал — до 30 июня; 4 квартал — до 31 декабря

              Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2020 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

              ИП применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца квартала. ИП применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

              ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ НА УСН:

              — 6% — с дохода (порядок определения доходов см. в статье 346.15 НК РФ)

              -15% — доходы, уменьшенные на величину расходов (порядок определения расходов см. в статье 346.16 НК РФ)

              Применение ставки 15% выгодно, когда расходы составляют около 60-70% от общей суммы.

              Отчетность ИП на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи

              В статье — удобная таблица по всем видам отчетности ИП на УСН в 2020 году со сроками ее сдачи. Она поможет избежать штрафов ИП на УСН без работников и с наемным персоналом. Также в статье вы найдете удобные сервисы по заполнению форм отчетности.

              Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

              Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

              Правильно и своевременно перечислять налог, уплачиваемый при УСН, вам помогут:

              Все ИП обязаны сдавать декларацию по УСН. Заполняйте ее легко в программе БухСофт. Готовый отчет программа направит в налоговую в автоматическом режиме. Перед отправкой декларация будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

              Отчетность ИП на УСН с работниками

              Приведем перечень обязательных форм отчетности для ИП на УСН, у которого есть наемный персонал.

            • Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Налоговая служба утвердила форму приказом от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352. ИП сдают ее каждый год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, отчитаться за 2020 год нужно до 30 апреля 2020 года включительно.
            • ИП с объектом “доходы”, у которых ставка отличается от 6 %, не смогут заполнить указанную форму. Она содержит реквизиты только для максимальной ставки. Налоговая служба советует применять бланк из письма от 20.05.2015 № ГД-4-3/8533 и использовать пустую строку 120 раздела 2.1.

            • ИП, у которого есть наемные работники, ежегодно подает сведения об их среднесписочной численности. Для этого введена форма КНД 1110018 (утв. приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/174). Исключение возможно лишь для ИП, которые в течение года никого не нанимали на работу (п. 3 ст. 80 НК РФ).
            • Предприниматель обязан отчитаться по всем выплатам физлицам, в отношении которых он в течение года выступал в качестве налогового агента. Это выплаты за отчетный год в денежной и в натуральной форме.
            • В части выплат физлицам предприниматель сдает:

            • ежегодно по каждому справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
            • ежеквартально общий отчет по форме 6-НДФЛ.
              1. Предприниматель также обязан отчитаться в ПФР и ФСС. Ему следует сдать:
                • ежеквартальный ЕРСВ (расчет по страховым взносам):
                • ежемесячную форму СЗВ-М;
                • ежегодную форму СЗВ-СТАЖ;
                • поквартальную 4-ФСС.
                • Заполняйте СЗВ-М в программе БухСофт. Она подготовит отчет для сдачи в Пенсионный фонд с учетом всех изменений законодательства на актуальном бланке. Перед отправкой форма будет протестирована всеми проверочными программами Фонда. Попробуйте бесплатно:

                  Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году (таблица со сроками сдачи)

                  Виды отчетности для ИП с работниками и сроки ее сдачи мы собрали в таблице 1. Она также содержит формы и образцы документов доступные для скачивания.

                  Таблица 1. Обязательная налоговая отчетность в 2020 году для ИП

                  Отчетный период, год

                  Крайняя дата сдачи в 2020 году (включительно)

                  Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

                  Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.

                  Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

                  Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

                  Виды отчётности

                  Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

                • Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
                • Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
                • Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
                • Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
                • Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
                • Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.
                • Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

                  Налоговая отчётность ИП на УСН

                  Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

                  Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

                  Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

                • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
                • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
                • Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

                  Обязательные платежи на УСН

                  Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

                  1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2020 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

                  2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

                • первый квартал;
                • полугодие;
                • девять месяцев.
                • Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

                  3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

                  Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

                  Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

                  Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2020 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

                  Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

                  Смотрите так же:  Проверить штрафы ГИБДД по фамилии. Как проверить штраф пдд по фамилии

                  Добавить комментарий

                  Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *