Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в 2020 году для ИП и ООО

Вполне возможно, что у бизнесмена может появиться желание сэкономить на приобретении онлайн-кассы в пользу вложений в развитие организации. Однако, ситуация скорее всего окажется не настолько выгодной для владельца предприятия, насколько кажется изначально. Во-первых, приобретение и установка онлайн-кассы, это показатель статуса. Согласитесь, больше доверия вызывает компания, которая идёт в ногу со временем. Если предприниматель вкладывает средства в развитие компании, значит, для него важна репутация и соответственно качество предоставляемой продукции. Например, сегодня потребители скептически смотрят на организации, в которых нет безналичного расчёта, хотя не так давно это было нормой.

Второй пункт, из-за которого не установка онлайн-кассы на предприятии может обернуться негативом для предпринимателя — это возможные штрафы. Какими именно могут быть штрафные санкции, связанные с нарушением 54-ФЗ, рассмотрим ниже.

Какие штрафы бывают за работу без ККТ

Предприниматель не использует онлайн-кассу (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ)

Сумма для ИП при данном нарушении составит от 25% до 50% от общего объёма выручки, которую предприниматель провел «мимо» онлайн-кассы. Сумма штрафа не может составлять менее 10 000 рублей.

Соответственно, при выручке равной 8000 рублей, которая была получена без проведения операций по онлайн-кассе, предприниматель заплатит штраф равный 10 000 рублей, что составит 125% от выручки.

Для ООО данное нарушение обойдется в сумму от 75% до 100% от общего объёма выручки, которую предприниматель провел «мимо» онлайн-кассы. Итоговая сумма не может быть менее 30 000 рублей.

При произведении простых подсчетов ситуация получается более красочной, чем у ИП. Предположим ООО «Совесть» провело мимо кассовой техники сумму, равную 10 000 рублей. Так как штраф будет равен 30 000, предпринимателю придется отдать 300% от «теневых» доходов.

Повторное нарушение работы без ККТ (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ)

ИП в данном случае получит предписание приостановить свою работу на срок до 90 суток. Для небольшой организации данный срок может стать критичным, как бы хорошо не шли дела у предпринимателя до выявления нарушения в его компании.

Штраф за повторную фиксацию работы ООО без онлайн-кассы, по закону жанра, будет более серьёзным – ответственное лицо (скорее всего директор) будет отстранено от должности на срок до трёх лет. По секрету скажем, что в данном случае фирма может быстренько нанять нового управленца. Однако, при отсутствии онлайн-кассы должностное лицо снова будет отстранено, и, даже если фирма не будет лишена лицензии (а лишение лицензии вполне возможно), с поиском третьего директора могут возникнуть сложности.

Несоответствие ККТ нормам закона 54-ФЗ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ)

Согласно письму ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602, касса, не соответствующая требованиям законодательства, в частности касса без ФН, может расцениваться как отсутствие необходимой кассовой техники в принципе. Для ИП и ООО ответственность в данном случае будет такой же, как если бы деятельность велась без онлайн-кассы. Соответственно сумма штрафа будет рассчитываться в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

Штраф за невыдачу чеков или БСО (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ)

В случае, если предприниматель или же кассовый работник предприятия отказывают покупателю в просьбе направить электронный чек на e-mail или же посредством sms-сообщения, взыскания с индивидуального предпринимателя могут составить до 2000 рублей. Если речь идет об ООО, штраф может достигнуть цифры в 10 000 рублей.

Непредоставление (несвоевременное предоставление) данных ОФД (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ)

В этой ситуации ИП получит штраф от 1500 рублей до 3000 рублей, организациям же придется выплатить до 10 000 рублей.

Как избежать штрафа за неиспользование онлайн кассы

В случае, если владелец фирмы самостоятельно выявил нарушение и передал информацию в налоговую, штраф может быть аннулирован. Обязательным условием в данном случае будет устранение нарушения и его последствий.

Так же, в случае мелких нарушений, бизнесмен может быть предупрежден, но только на первый раз. Повторное нарушение может быть чревато последствиями вплоть до лишения лицензии.

  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков
  • Кому не грозят штрафы в 2020 году за неустановку онлайн-касс

    В 2020 штраф за отсутствие или же неприменение онлайн-кассы не грозит предпринимателям, чья сфера деятельности попадает под условия отсрочки до 2020 года (согласно п. 7, п. 11.1, Закона № 290-ФЗ).

      В частности онлайн-кассовая техника может не устанавливаться до лета 2020 года:

  • Индивидуальные предприниматели и ООО в сфере розницы и общепита, работающие на патенте либо «вмененке» без наличия в штате работников;
  • ИП на «вмененке»или же патенте, без работников в штате, осуществляющие деятельность в сфере услуг;
  • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие продажи с помощью вендинговых автоматов (при отсутствии работников).
  • Нормы закона

    Каждый шаг предпринимателя по части работы с онлайн-кассами регламентируется законодательством. Правительство РФ периодически вносит поправки в статьи законов, и добавляет возможность отсрочки для тех или иных групп предпринимателей. Ждать принятия законопроектов о возможной отсрочке, безусловно, не стоит, это может быть чревато для владельца бизнеса последствиями от штрафа до лишения лицензии.

    Для того, чтобы предпринимателю было проще разобраться в законодательстве, приведем нормы закона, использованные в написании данной статьи:

  • Ст. 14.5 КоАП РФ – регламентирует меры взыскания за неприменение/ненадлежащее использование онлайн-кассовой техники;
  • Письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 – о мерах взыскания за использование кассы без накопителя фискальных данных;
  • Закон № 290-ФЗ – отражение изменений в законодательстве в части пользования онлайн-кассами.
  • Каков штраф для ООО за работу без кассового аппарата?

    Может ли ООО работать без кассового аппарата?

    Оснований для работы ООО без кассового аппарата с началом действия обновленного закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ осталось немного, но они все же существуют. Это в том числе:

    Регламентирующее положение закона 54-ФЗ

    Выполнение расчетов с клиентами электронными платежными средствами без их предъявления

    Оказание некоторых услуг и некоторые виды торговли (согласно приведенному в законе перечню видов деятельности)

    Торговля в отдаленных или труднодоступных местностях

    Оказание услуг и торговля товарами религиозного назначения в соответствующих учреждениях

    Деятельность в сфере медицины и торговли фармацевтическими препаратами в сельской местности

    Расчеты с помощью терминалов, находящихся в ведении кредитных организаций

    Отдельно упомянем временную (до 01.07.2020) возможность отказаться от ККМ в расчетах для некоторых ООО.

    Какие штрафы за работу без ККМ для ООО?

    Законом 290-ФЗ, кроме изменений в порядке осуществления кассовых операций, были внесены правки в действующий Кодекс об административных нарушениях. Согласно обновленным нормам, на предприятие будут наложены санкции в следующих случаях:

    Ответственность должностных лиц

    Не пробит чек в расчете с покупателем

    Штраф от 0,75 до полной суммы расчета, но не менее 30 000 руб.

    Штраф 0,25–0,5 суммы расчета, но не менее 10 000 руб.

    Не пробиты чеки на совокупную сумму от 1 000000 руб. при повторном нарушении п. 2 ст. 14.5 КоАП

    Остановка деятельности на срок до 90 суток

    Дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

    Применена несоответствующая техтребованиям ККТ и/или ККТ с нарушениями в порядке регистрации

    Предупреждение или штраф в размере 5000–10 000 руб.

    Предупреждение или штраф в размере 1500–3000 руб.

    По запросу налоговой не была предоставлена информация относительно кассовых операций

    Клиенту не был выдан чек (БСО), в том числе в электронном виде по его запросу

    Предупреждение или штраф в размере 10 000 руб.

    Предупреждение или штраф в размере 2000 руб.

    На переходный период (до повсеместного внедрения онлайн-касс) наиболее частым нарушением будет являться использование кассы старого образца. На нем мы остановимся более подробно.

    Какие штрафы за работу без кассового аппарата нового поколения?

    В период до июля 2017 года предприятиям было дозволено добровольно переходить на онлайн-кассы и модернизировать старые ККТ путем замены ЭКЛЗ на блок с фискальным накопителем. Такая покупка или модернизация, естественно, должна была сопровождаться снятием с учета в налоговой старой техники и постановки на учет новой. С 01.07.2017 старые кассы поэтапно вытесняются кассами нового поколения. При этом снятие старых ККМ с ЭКЛЗ с учета налоговая выполняет самостоятельно и без извещения пользователя.

    При этом, как показывает практика, наложение штрафов за работу на кассе старого образца зависит от сложившейся практики на местах. Применение старой техники налоговики могут расценить как использование ККТ с нарушениями в порядке ее регистрации и неподходящей по техтребованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП) либо как неприменение ККМ в расчетах (п. 2 ст. 14.5 КоАП).

    Подробнее о наличных расчетах в отдаленных населенных пунктах почитайте здесь.

    Освобождение от административной ответственности

    Кроме сумм штрафов ст. 14.5 КоАП содержит и примечание, позволяющее продавцам избежать штрафных санкций. Если предприятие заявит ФНС о выявленном нарушении кассовой дисциплины в письменном виде, оно может быть освобождено от ответственности при совпадении следующих обстоятельств:

  • если обязанности, предусмотренные законом 54-ФЗ, добровольно исполнены до вынесения постановления по делу о правонарушении;
  • если на момент поступления письменного заявления налоговая инспекция не располагала данными о нарушении;
  • если сведения в заявлении продавца и приложенные им документы являются достаточными для определения факта правонарушения.
  • Также поводом для неприменения штрафа могут быть технические сбои в работе ККТ.

    Итоги

    Работать без применения ККТ смогут в основном только те ООО, деятельность которых проходит в отдаленных местностях или связана с нестационарной торговлей. Штрафы за неприменение ККМ в установленных случаях более чем суровые и в отдельных случаях могут привести к административной приостановке деятельности.

    Штраф за неиспользование онлайн кассы в 2020 году: санкции за неустановку

    Законодательство обязывает всех ИП и организации, осуществляющие финансовые расчеты, использовать онлайн-кассы. Для тех, кто не будет использовать технику нового образца, предусмотрены различные штрафные санкции. В этой статье мы расскажем вам о том, какие штрафы установлены за отсутствие онлайн-кассы или несоответствие требованиям..

    Размер штрафа

    Уже в июле 2017 года в полную силу вступили изменения в законе ФЗ-54. Если раньше переход на онлайн-кассы был доброволен, то с этого времени новые требования действуют на все предприятия в розничной торговле и сфере услуг. Начали действовать и установленные законом штрафы.

    Штраф за неиспользование онлайн-ККТ в 2020 году начисляется в процентном соотношении от той суммы, которая не была проведена через кассу. Так, для ИП размер штрафа составляет от 25% до 50%, для организации – 75%-100%. При этом, если общая сумма операций составляет более 1 000 000 рублей, то происходит приостановка деятельности бизнеса на три месяца.

    Основные штрафы, установленные законом 54-ФЗ, приведены в таблице:

    Не использует ККТ
    ИП от 25% до 50% от общего объёма выручки, которую предприниматель провел «мимо» онлайн-кассы. Сумма штрафа не может составлять менее 10 000 рублей.
    ООО От 75 до 100 от общего объёма выручки, которую предприниматель провел «мимо» онлайн-кассы. Сумма штрафа не может составлять менее 30 000 рублей.
    Повторное нарушение работы без онлайн-кассы
    ИП При общей сумме дохода, полученного без применения ККТ более 1 000 000 рублей приостановка деятельности длительностью до 90 суток
    ООО При общей сумме дохода, полученного без применения ККТ более 1 000 000 рублей лишение должностного лица занимаемого поста на срок до 3 лет
    Онлайн касса не соответствует 54-ФЗ
    ИП В случае отсутствия фискального накопителя штрафные санкции будут равны взысканиям, истребованным в связи с неприменением онлайн-кассы. При несоответствии кассы требованиям штраф для ИП от 1500 рублей до 3 000 рублей, для ООО от 5 000 рублей до 10 000 рублей.
    ООО
    Невыдача чеков или БСО
    ИП Штраф до 2000 рублей
    ООО Штраф до 10 000 рублей
    Непредоставление данных ОФД
    ИП от 1500 рублей до 3000 рублей
    ООО до 10 000 рублей
    Нарушение Размер штрафа
    Отсутствие ККМ у юрлица 75-100% от не проведённой суммы, но не менее 30 000 руб. для юридического лица;

    25-50% от не проведенной суммы, но не менее 10 000 руб. для должностного лица

    Отсутствие ККМ у ИП 25-50% от не проведенной суммы, но не менее 10 000 руб.
    Неправильное применение ККТ (нарушены условия применения, нет регистрации или перерегистрации, ККТ не числится в реестре ФНС и т. п.) 5 000-10 000 руб. для организаций;

    1 500-3 000 руб. для должностных лиц;

    1 500-3 000 руб. для индивидуальных предпринимателей

    Непредставление покупателю чека, в том числе электронного 10 000 руб. для организаций;

    2 000 руб. для должностных лиц;

    2 000 руб. для индивидуальных предпринимателей

    Ответственность

    Ответственность за неиспользование онлайн-кассы в 2020 году установлена как для ИП, так и для юридических лиц. Ее размер зависит от организационно-правовой формы; вид деятельности и система налогообложения на нее не влияют. Штраф накладывается на самого предпринимателя или на должностное лицо (руководителя организации или его заместителя).

    Для ИП

    Ответственность за неприменение онлайн-кассы у ИП менее строгая, чем у юридического лица. Если число проведенных без кассы операций и их сумма были небольшими, то государство может ограничиться предупреждением. Если вы и после него не установите кассовый аппарат нового образца, то на вас будет наложен штраф в размере от четверти до половины суммы вашей выручки. Если вы сообщите в ФНС сами о том, что у вас пока нет онлайн-кассы, то ответственность с вас снимут после того, как вы установите такой аппарат.

    Если вы занимаетесь ремонтом одежды или обуви, изготовлением ключей, продаете различные товары с рук или не рынке без отдельного помещения, либо сдаете жилье в аренду, то вам разрешается не применять онлайн-кассу. Также от использования ККТ освобождены люди, которые зарегистрированы как самозанятые.

    Для ООО

    Штрафные санкции за неприменение онлайн-кассы для организаций более строгие, чем для ИП. Они не всегда смогут отделаться предупреждением, даже если сумма операций, проведенных без ККТ, была маленькой. Размер штрафа составляет от 75% от суммы операций. минимальная сумма — 30 000 рублей. На должностное лицо (руководителя компании или ее подразделения, его заместителя) будет наложен штраф, аналогичный штрафу для ИП.

    При повторных нарушениях и сумме операций от миллиона рублей деятельность бизнеса будет приостановлена на три месяца, а должностное лицо — дисквалифицировано на 1-2 года. Также нужно учесть и другие нарушения, которые могут быть связаны с отсутствием кассового аппарата. Например, если вы продаете алкоголь без подключения к системе ЕГАИС (которое требует наличия онлайн-кассы), то организацию оштрафуют на сумму до 200 000 рублей, а должностное лицо — на сумму до 15 000 рублей.

    Штраф за проведение расчетов без онлайн-кассы

    Как было сказано выше, если организация работает без онлайн-касс, но на нее будет наложен штраф. Его размер зависит от организационно-правовой формы бизнеса. Для ИП он составляет 25-50% от суммы выручки, для юридического лица — 75-100%.Минимальная сумма штрафа для ИП — 10 000 рублей, для ООО — 30 000 рублей.

    При этом непосредственных нарушителей — товароведа, продавца или кассира — оштрафовать нельзя. Их может наказать только непосредственный начальник, лишив их премии или сделав выговор за халатное отношение к работе. Государство может оштрафовать самого индивидуального предпринимателя или юридическое лицо, а также должностное лицо, ответственное за установку кассы.

    Штраф за несвоевременную установку онлайн кассы

    Государство установило сроки, в течение которого предприниматели должны перейти на онлайн-кассы:

  • 1 июля 2017 года — должны перейти все ИП и ООО на ОСНО и УСН, кроме работающих в сфере услуг, а также интернет-магазины
  • 1 июля 2020 года — должны перейти ИП и ООО на ЕНВД и патенте, имеющие работников и работающие в сфере общепита и розницы, а также те, кто использует торговые автоматы
  • 1 июля 2020 года — должны перейти ИП и ООО на ЕНВД и патенте, не имеющие работников и работающие в сфере общепита и розницы, а также все предприятия сферы услуг и те, кто использует торговые автоматы без работников
  • Если после этого вы все еще не установили онлайн-кассу, то для вас будет установлен стандартный штраф в зависимости от организационной формы бизнеса. Если вы сами сообщите в налоговую о правонарушении, то штраф будет отменен после установки кассы.

    Штраф за ККТ, несоответствующую требованиям законодательства

    С 1 февраля 2017 года налоговая служба больше не регистрирует кассовую технику старого образца. Теперь все кассовые аппараты должны поддерживать подключение к интернету и записывать данные на фискальный накопитель вместо ЭКЛЗ. Тем, кто использует старые кассы, необходимо будет заменить или обновить их

    Если вы используете кассу, которая не соответствует требованиям закона, то на вас могут наложить штраф в размере до 3 000 рублей (для ИП или должностного лица) или до 10 000 рублей (для юридического лица). Вместо штрафа может быть вынесено предупреждение (только один раз).

    Когда штрафуют за неприменение ККТ, а когда за ее несоответствие?

    Закон устанавливает отдельные штрафные санкции для отсутствия ККТ и для ее несоответствие требованиям. Проведение расчетов без онлайн-кассы считается более тяжелым нарушением, чем использование устаревшей техники, так как в этом случае сведения об операциях не передаются в ФНС вообще. Соответственно, штраф за такое нарушение установлен более крупный. При несоответствии кассовой техники правилам наказание чаще ограничивается предупреждением.

    Штраф за несоответствие кассы требованиям распространяется также и на следующие нарушения:

    • Отсутствие регистрации кассы в налоговой
    • Нарушение порядка регистрации кассы
    • Использование кассы, которая соответствует требованием, но не значится в официальном реестре
    • Размер штрафа и порядок его начисления во всех случаях одинаков.

      Иные штрафы

      Если вы не выдадите чек или заменяющий его документ покупателю при оплате товара или услуги, то на вас будет наложен штраф до 2 000 рублей (для должностных лиц и ИП) или 10 000 рублей (для юридических лиц). Интернет-магазины также обязаны выдавать покупателям чеки — электронные при безналичной оплате или бумажные при наличной. Чек необходимо оформить непосредственно в момент оплаты товара или услуги.

      Также предусмотрен штраф за нарушение порядка передачи данных об операциях по кассе в налоговую службу. Он составляет до 3 000 рублей для ИП или должностного лица, и до 10 000 рублей для организации. Штраф взимается при отсутствии фискального накопителя, неподлключении к оператору фискальных данных, а также непередаче информации в течение 30 дней с момента формирования. При повторных нарушениях штраф увеличивается до 20 000-200 000 рублей.

      Когда начнут штрафовать

      Штрафы за работу без онлайн-кассы для ИП и юрлиц начали действовать с 1 июля 2017 года. Они распространяются на всех, кто обязан иметь кассовую технику по закону. В ходе проверок налоговая инспекция будет обнаруживать тех, кто не установил кассу или нарушает правила ее использования. Штраф будет установлен в зависимости от типа и тяжести нарушения.

      Как видно из статьи, наказания за отсутствие онлайн-кассы установлены достаточно жесткие. Поэтому любому предпринимателю будет выгоднее установить кассовую технику, чем каждый раз платить крупные штрафы. Тем более, что ассортимент онлайн-ККТ достаточно велик, и выбрать подходящее предложение достаточно легко.

      Вопрос – ответ

      Как избежать штрафа за неиспользование ККТ?

      Закон позволяет предпринимателю или организации избежать штрафа — для этого ему следует самому обратиться в ФНС и сообщить об отсутствии кассы. При этом налоговая не должна узнать об этом ранее, а вам необходимо предоставить подтверждающие нарушения документы и сведения. В таком случае ФНС может отменить штраф или заменить его на предупреждение, если вы в ближайшее время установите кассу.

      Сколько стоит переход на онлайн-кассы?

      Стоимость перехода складывается из следующих статей расходов:

    • Покупка кассового аппарата — от 4 000 рублей (самый простой) до 50 000 рублей (самый сложный)
    • Покупка фискального накопителя — от 6 000 рублей
    • Обслуживание кассы — от 1 000 рублей в месяц
    • Договор с оператором фискальных данных — от 1 000 рублей а месяц
    • Выпуск электронной подписи для регистрации кассы в налоговой — до 3 000 рублей
    • Покупка лицензии кассовой и товароучетной программы — от 500 рублей единоразово или в месяц (иногда бесплатно)
    • Для кого использование ККТ является необязательным?

      Весь перечень сфер деятельности, которым не обязательно устанавливать кассовые аппараты, указан во 2 статье 54-ФЗ. К ним относятся:

    • Газетные киоски
    • Торговцы на рынках
    • Предприятия, торгующие ценными бумагами
    • Фруктовые, овощные и бахчевые развалы
    • Пункты приема утильсырья
    • Продавцы напитков в розлив и мороженого
    • Няни и сиделки
    • ИП, сдающие жилье в аренду
    • И некоторые другие
    • Законна ли аренда онлайн-кассы?

      Если касса соответствует требованиям закона, а вы выдаете всем клиентам чеки, то способ ее получения — покупка в собственность или оформление в аренду — значения не имеет. При этом учтите, что касса должна быть зарегистрирована на ваше ИП или юрлицо, а фискальный накопитель должен находиться в вашей собственности.

      Что делать, если по месту деятельности плохая связь?

      Предприниматели, которые работают там, где соединение с интернетом нестабильно, все еще должны применять ККТ. В этом случае они должны передавать данные в налоговую службу в течение 30 дней с момента совершения операции. Для тех, кто работает в труднодоступных регионах, сделано исключение — они могут не использовать онлайн-кассы или использовать их без фискального накопителя.

      Штрафы за работу без кассы

      Что будет, если не установить онлайн-кассу и не подключиться к ОФД до указанного в 54-ФЗ срока? Какие штрафы за работу без ККТ выписывает налоговая?

      За что ФНC останавливает деятельность бизнеса на 90 дней? Узнайте сейчас, предупрежден – значит вооружен!

      Штрафы за работу без ККТ по 54-ФЗ

      54-ФЗ предусматривает штрафы за работу без ККТ. Они разные для организаций и ИП, однако объединяет их то, что они стали выше, чем в 2016 году, до принятия закона. Раньше за работу без кассы ИП и ООО платили штраф от 4 до 6 тысяч рублей. Штрафы были фиксированными. По новым правилам штрафы стали динамическими – их размер зависит от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями.

      Размеры штрафов законодательно закреплены. Они предусмотрены частью 2 статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Штрафы за вторичное и последующие нарушения в разы выше, чем первичные. Какой штраф за работу без кассового аппарата наложить в том или ином случае, решает комиссия налоговой инспекции.

      Кто несет ответственность за штраф?

      Штрафы накладываются на должностных лиц: генерального директора, директора или заместителя директора. По закону, за нарушения работы с ККТ штрафовать кассира, товароведа или менеджера торговой точки нельзя.

      Старые кассы (без фискального накопителя) Минкомсвязи РФ разрешает применять только в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек и тех, которые правительство региона решит признать удалёнными или труднодоступными.

      Штрафы за отсутствие онлайн-кассы 2020 для ИП и организаций

      С 1 июля еще больше предпринимателей обязаны применять онлайн-кассы. Для ИП штрафы за отсутcтвие онлайн-кассы 2020 вполне внушительные. За что будут штрафовать и как избежать санкций — в этой статье.

      Введение моратория на штрафы за отсутствие онлайн-кассы

      С 1 июля 2020 года еще больше предпринимателей должны ввести в работу онлайн-кассу (Закон № 192-ФЗ). С этой даты начинается третий этап перехода российского бизнеса на новую ККТ. Но чиновники обеспокоились тем, что многие предприниматели не успеют внедрить технику в работу. А значит, им грозят штрафы. В связи оперативно были разработаны поправки в КоАП РФ, устанавливающие годовой мораторий на штрафы за неприменение ККТ — до 1 июля 2020 года.

      Заявление от отмене штрафов за неприменение онлайн-касс было сделано в ходе обсуждения ко второму чтению поправок к закону о применении ККТ. Сейчас данный закон будут рассматривать в третьем чтении.

      «Предлагается решение, что, вводя законы с 1 июля, мы одновременно предлагаем убрать административную ответственность — штрафы — на год, то есть по существу на год мораторий по поводу штрафов, связанных с неприменением ККТ. То есть на этот год дать возможность, чтобы все могли спокойно войти в этот режим, чтобы, если будут какие-то проблемы, мы могли их отрегулировать, и чтобы ни организации, ни люди не ходили под угрозой наказания», — отметил депутат Госдумы Андрей Макаров на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам.

      Таким образом, с 1 июля 2020 года ряд ИП не будут штрафовать за онлайн кассы. В частности, в третьем чтении уже принят законопроект (№ 567405-7) с поправками, которые приостанавливают действие частей 2-4 и 6 статьи 14.5 КоАР РФ за неприменение онлайн-кассы.

      Штрафы за отсутствие онлайн-кассы 2020 для ИП и организаций

      Многие считают, что сумма штрафа за неиспользование онлайн-кассы в 2020 году будет меньше, чем расходы на нее. Но это не так. За умышленное неприменение онлайн-касс в 2020 году минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей (какой будет штраф, если нет онлайн-кассы, смотрите в таблице ниже). Максимальный размер штрафа за кассовые нарушения не установлен.Организацию могут оштрафовать на сумму непробитой выручки (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Поэтому получить в качестве санкций от налоговиков можно многомиллионные штрафы.

      В 2020 году в г. Подольске оштрафовали более 100 ИП и организаций за отсутствие кассовой техники и нарушения в ее применении. В администрации города даже прошел семинар для предпринимателей по вопросам перехода на онлайн-кассы.

      Кроме того, нужно учитывать, что проверяющие могут на время проверок приостановить деятельность. Пример этому случай с популярным магазином «Плеер.ру». При проверке ФСБ и ФНС выяснили, что магазин не применяет онлайн-ККТ, хотя должен был перейти на новый порядок с 1 июля 2017 года. Выручка интернет-магазина в налоговой отчетности не фиксировалась, налоги с нее не исчислялись и не уплачивались. В офисе компании прошли обыски,а сайт не работал. Были найдены документы, которые подтвердили факты налоговых нарушений.

      Кроме того, есть важный момент: предприниматели должны применять установленную законом новую кассовую технику. Проверить разрешенный список всегда можно на официальном сайте налоговой службы (см. Реестр онлайн-касс).

      Тест: верно ли компания применяет ККТ

      Стоимость кассовых проверок увеличилась. Проверьте с помощью теста, правильно ли работаете с онлайн-ККТ. Когда пройдете тест, сможете скачать образцы документов, которые необходимы каждому кассиру.

      Размеры штрафов за неприменение онлайн-касс 2020 для ИП и организаций

      — для юрлиц — 30 тыс. рублей

      — для ИП — 10 тыс. рублей

      — для юрлиц — 75-100% суммы непробитой выручки;

      — для ИП — 25-50% от выручки

      — для юрлиц — приостановка деятельности на 90 дней

      — для ИП — приостановка деятельности на 1-2 года

      Теперь рассмотрим штраФЫ за применение ККТ с нарушениями.

      Размеры штрафов за нарушение применения онлайн-кассы в 2020 году

      Ситуация Минимальный штраф Максимальный штраф
      Первичное нарушение: онлайн-кассы нет (основание — неприменение онлайн-кассы)
      Повторное нарушение (условие: доход за оба раза > 1 млн рублей)
      Размер штрафа
      Для ИП Для организаций
      1,5-3 тыс. рублей Не выдан чек покупателю 2 тыс. рублей 10 тыс. рублей

      На самые большие суммы налоговики штрафовали организации, которые занимались специфическими видами деятельности, — букмекерские конторы. Тенденция прослеживается во всех регионах страны. Такие организации получали штраф и в 10 млн руб., и в 2,5 млн рублей. Правда, в суде организациям удавалось снизить санкции (решение Арбитражного суда Тульской области от 12.04.19 № А68-12928/2020, постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 06.06.18 № А26-8283/2017). Организации, которые занимаются другими видами деятельности, налоговики штрафовали на суммы, которые не превышали 1 млн рублей. В 2020 году еще ни одна организация не оспаривала наказание в размере 1 млн и более.

      Чаще всего налоговики штрафовали продавцов, которые не выбивали кассовые чеки при реализации. Находили нарушителей на контрольных закупках. С контрольными закупками выходили как к компаниям, так и к ИП. При этом бизнесмены получали штрафы чаще, чем организации.

      Наиболее «популярное» нарушение — платежные терминалы не выдали кассового чека. Чаще всего за такие нарушения ревизоры штрафуют на 10 тыс. руб. Оспаривать в суде такие санкции не получалось — судьи не поддерживали налогоплательщиков (решение Арбитражного суда Ростовской области от 06.03.19 № 53–41469/2020). За такие же нарушения компании могут оштрафовать на большие суммы. Одна из организаций продала товар на 2,2 млн рублей без чека. Ревизоры выписали штраф в размере 540 тыс. рублей. Снизить его в суде не получилось (решение Арбитражного суда Московской области от 01.03.19 № А41-5676/19). Но все же в таких случаях чаще выписывают штрафы 10-30 тыс. рублей. Судьи их не снижали (решение Арбитражного суда Москвы от 10.01.19 № А40-254201/18-154-2683).

      Как избежать штрафа за онлайн-кассу для ИП в 2020 году

      Предприниматель должен заранее выяснить, обязан ли он применять онлайн-ККТ. Если да, то чтобы у налоговой не возникло поводов начислить штраф за неиспользование онлайн-кассы, нужно правильно ее зарегистрировать.

      Чтобы без ошибок зарегистрировать кассу в налоговой, следуйте нашей инструкции по шагам:

    • Выберите оператора фискальных данных и заключите с ним договор. ОФД должен быть одобрен налоговой.
    • Приобретите фискальный накопитель. Ключи его действия бывают 13, 18 и 36 месяцев.
    • Заведите личный кабинет на сайте ФНС. Внесите туда сведения о вашей онлайн-кассе, чтобы инспекторы могли их проверить и присвоить регистрационный номер.
    • Регистрационный номер пропишите в ККТ.
    • Сформируйте специальный отчет о фискализации, который нужно отправить в инспекцию.
    • ФНС проверит ваши данные и оформит на вас специальную регистрационную карточку. Теперь можете приступать к работе с ККТ, штраф за работу без онлайн-кассы вам больше не грозит.
    • См. также: Изменения в 54-ФЗ о применении ККТ с 1 июля 2020 года

      Штраф за ККТ: нарушения в 2020 году

      После вступления в силу закона 54-ФЗ, который обязал предпринимателей и организации перейти на онлайн-кассы, те, кто не использует технику нового образца, хотя должен ее применять, попадают под штрафные санкции. Их размер зависит от вида нарушений, полученной выручки, формы собственности и других факторов. В статье расскажем, какие штрафы за ККТ грозят ИП и ООО в 2020 году.

      Штрафы за неприменение ККМ

      Штраф за неприменение ККМ — величина нестабильная. Степень ответственности юридических и физических лиц определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ от 30.12.2001 N 195-ФЗ.

      Прежде всего, на размер санкций влияет сумма, вырученная за период работы без ККТ нового образца. Например, если предприниматель или организация должны были поставить онлайн-ККМ 1 июля, а сделали это 5 числа, для расчета штрафа берут выручку за эти пять дней.

      Штраф за неприменение ККТ для ИП

      Специалисты налоговой инспекции вправе организовать плановую проверку или внепланово посетить точку продажи, если на то имеются основания, например, заявление от потребителя.

      Штрафы для ИП за неприменение ККТ устанавливаются в следующих размерах:

    • работа без онлайн-кассы после установленного законодательством срока — 25-50% от выручки, но не менее 10 000 р.;
    • повторное нарушение, когда доход за оба раза составляет от 1 млн р. и выше — приостановление предпринимательской деятельности на срок от 1 до 2 лет.
    • Оплатить штраф необходимо в течение месяца. В противном случае налоговая служба обратится в суд.

      Штраф за неприменение ККТ для ООО

      За отсутствие кассового аппарата, работающего по новым правилам, ООО также штрафуют. Размер взыскания, как и в случае с ИП, зависит от выручки, полученной за период работы без онлайн-ККМ.

      Законодательством установлены следующие размеры штрафов за неприменение ККТ для ООО:

    • при первичном нарушении — 75-100% прибыли, но не менее 30 000 р.;
    • при повторном нарушении, когда доход за оба раза превышает 1 млн р. — приостановление деятельности на срок до 90 дней.
    • Кроме отсутствия онлайн-кассы, существуют и другие виды нарушений, связанные с ее использованием, которые караются штрафными санкциями.

      Штрафы за нарушение применения ККТ

      В таблице указаны штрафы за основные нарушения применения ККТ:

      Вид нарушения
      Размер штрафа, (в рублях)
      Для ИП Для организаций
      Кассовая техника зарегистрирована ненадлежащим образом, используется неподходящий ФН От 1 500 до 3 000 5-10 тыс.
      Нарушен порядок предоставления данных и документации в ФНС От 1,5 до 3 тыс. От 5 до 10 тыс.
      Невыдача кассового чека покупателю 2 тыс. 10 тыс.

      Наказание в виде предупреждения предусмотрено для владельцев малого и среднего бизнеса, если нарушение выявлено впервые. Также выговор возможен и при повторном несоблюдении законодательных норм, но только в том случае, когда от момента первого предупреждения прошло не менее 1 года.

      Отдельно предусмотрены штрафные санкции для ОФД, изготовителей ККМ, экспертных организаций:

    • выдача экспертами заведомо ложного заключения, составленного по результатам проведенной экспертизы ККМ — от 40 до 50 тыс. р. для должностных и от 0,5 до 1 млн р. для юридических лиц;
    • продажа изготовителем ККМ или ФН, которые не внесены в реестр — 10-20 тыс. р. для должностных и 100-200 тыс. р. для юридических лиц;
    • непредоставление ОФД информации в ФНС или предоставление с нарушением установленных сроков — от 10 до 20 тыс. р. для должностных и от 100 до 200 тыс. р. для юридических лиц.
    • Иногда удается избежать штрафов. Для этого нужно добровольно сообщить о факте правонарушения в ФНС и исправить ошибку до назначения наказания.

      Бизнесмен вправе обжаловать решение через суд, если считает, что наказание незаконно. Но ему придется предъявить доказательства своей невиновности (записи с камер видеонаблюдения, показания свидетелей и прочее). Если суд примет сторону бизнесмена, ему возместят расходы.

      Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2020 году?

      В ст. 2 54-ФЗ представлен перечень сфер деятельности, занимаясь которыми предприниматели освобождаются от использования онлайн-касс. Соответственно, на бизнесменов этих категорий не накладываются денежные взыскания за неприменение кассовой техники нового образца.

      Кого не оштрафуют за отсутствие онлайн-ККТ в 2020 году? Виды деятельности, которые не подпадают под штрафные санкции, перечислены ниже:

    • торговля периодическими печатными изданиями;
    • реализация ценных бумаг;
    • продажа проездных документов в транспорте;
    • обеспечение питанием учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
    • разносная торговля;
    • продажа в киосках безалкогольных напитков в розлив, мороженого;
    • окраска и ремонт обуви и другие сферы, предусмотренные в ст. 2 ФЗ-54.
    • 1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
      2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
      3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

      Кроме того, не оштрафуют за отсутствие ККМ нового образца владельцев аптечных пунктов, которые находятся в сельской местности. Также без онлайн-ККТ могут работать ИП, ведущие деятельность в труднодоступных местностях с численностью населения не более 10 000 человек. Но они обязаны выдать чек по требованию клиента.

      ИП, работающие в регионах, удаленных от интернет-связи, не освобождаются от использования кассовой техники с ФН. Однако они имеют право не отчитываться ОФД о каждой проведенной операции, а передавать данные позже.

      Штрафы за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы в 2020 году

      Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ определил порядок работы с онлайн кассами, а также период перехода на них. Немаловажной является информация о размерах штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн касс в 2020 году, которой должны владеть все участники процесса коммерческой деятельности. Эту информацию мы приведем в нашей статье. В статье приведены штрафы для ИП, юрлиц и должностных лиц (бухгалтер, директор).

      Таблица штрафов за онлайн кассы в 2020 году

      Нарушение

      Санкции для должностных лиц

      Санкции для организаций

      Неприменение ККТ (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ)

      25% — 50% налички, полученной без использования ККТ, но не менее 10 000 руб.

      От 75% до 100% налички, полученной без использования ККТ, но не менее 30 000 руб.

      Повторное неприменение ККТ при сумме расчетов без пробития чека более 1 млн. руб. (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ)

      Дисквалификация на срок от года до двух лет

      Административное приостановление деятельности на срок до 90 суток

      Применение или регистрация ККТ, несоответствующей требованиям (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ)

      Непредставление информации и документов по запросу ИФНС или подача их с опозданием (п. 5 ст. 14.5 КоАП РФ)

      1500 руб. – 3000 руб.

      5000 руб. – 10 000 руб.

      Не направление покупателю электронного кассового чека, а также не выдача по требованию бумажного чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ)

      Статьи по теме в журнале «Упрощенка»

      Освобождение от штрафов

      Должностное лицо может быть освобождено от административной ответственности по следующим нарушениям:

    • не применение ККТ (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
    • применение немодернизированного кассового аппарата (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
    • не направление покупателю электронного кассового чека, а также не выдача по требованию бумажного чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
    • Для этого необходимо о произошедшем нарушении письменно заявить в ИФНС. Кроме того, должны быть соблюдены следующие условия:

    • обязанность по применению ККТ добровольно исполнена до вынесения постановления по делу об административном правонарушении;
    • ИФНС до заявления не располагало данными о нарушении;
    • представленных сведений хватает для установления административного правонарушения.
    • Размер штрафов за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы для организаций и ИП

      Согласно части 2 статьи 14.5 КоАП РФ неприменение ККТ в установленных законодательством РФ о применении ККТ случаях влечет ответственность:

    • штраф на должностных лиц и ИП в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 10 000 рублей;
    • штраф на юридических лиц — от трех четвертых до одного размера суммы расчета с использованием наличных денежных средств или электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее 30 000 рублей.

    Это как раз и есть штраф за работу без кассового аппарата. Он же — за отсутствие онлайн кассы. Он же — за непробитый по кассе чек.

    Пример расчета штрафа за онлайн кассы

    Допустим, у компании нет ККТ, хотя она должна иметь кассу. Было пробито пять чеков каждый на сумму 40 000 рублей. Общая сумма чеоков — 200 000 рублей.

    В итоге штраф составит не менее 3/4 от 200 000 рублей, но не более 200 000 рублей.

    Повторное нарушение, если сумма расчета без применения ККТ составила 1 000 000 рублей и более, влечет ответственность (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет;
  • в отношении ИП и юридических лиц — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
  • В письме ФНС России от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602 указано, что за применение ККТ не соответствующей установленным требованиям, в том числе без фискального накопителя, то организацию и ИП могут привлечь к ответственности как за неприменение ККТ. Так, в соответствии со ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ данные аппараты уже не могут квалифицироваться в качестве кассовой техники. Таким образом, работа на старом ККТ приравнена к работе без кассы.

    Отметим, что согласно части 1 ст. 4.5 КоАП РФ, срок исковой давности привлечения к ответственности за кассовые нарушения составляет 1 год со дня совершения правонарушения. То есть штраф выпишет ФНС.

    В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2020 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

    Правовые нормы, определяющие порядок применения штрафов за неустановку онлайн касс

    Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Закон № 290-ФЗ) четко определил (п.п. 3, 7, 7.1, 8 ст. 7) сроки перехода на онлайн кассы. Так, они стали обязательны к применению с 01.07.2017г. Для отдельных категорий организаций и ИП предусмотрена отсрочка при переходе на использование онлайн касс:

    Срок перехода

    Круг налогоплательщиков

    Примечание

    Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных п. 2 ст. 346.26 НК РФ могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ;

    Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов ККТ.

    п. 7, п. 11 Закона № 290-ФЗ

    1) организации и ИП являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 1-5, 10-14 п. 2 ст. 346.26 НК РФ;

    2) ИП, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры;

    3) ИП являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 1-15, 18-28, 30-44, 49-58, 60-63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ;

    4) ИП, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные пп. 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ,, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

    5) Организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Законом № 54-ФЗ.

    6) ИП, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры

    п. 7.1, 11.1 Закона № 290-ФЗ

    Согласно положениям Постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 N 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за неприменение контрольно-кассовых машин», под неприменением ККТ следует понимать:

  • фактическое неиспользование ККТ (в том числе по причине его отсутствия);
  • использование ККТ, не зарегистрированной в налоговых органах;
  • использование ККТ, не включенной в Государственный реестр;
  • использование ККТ без фискальной (контрольной) памяти, с фискальной памятью в нефискальном режиме или с вышедшим из строя блоком фискальной памяти;
  • пробитие ККТ чека с указанием суммы, менее уплаченной покупателем (клиентом).
  • Отметим, что в соответствии Письмом Минфина России от 01.09.2016 N 03-01-12/ВН-38831, а также п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа», ФНС даны полномочия на ведение своего реестра ККТ и реестра фискальных накопителей. При этом ведение Госреестра ККТ отменено.

    Как избежать штрафа за неприменение ККТ

    Если организация и ИП добровольно заявили в ИФНС о нарушении ( в том числе и через личный кабинет пользователя ККТ), а также устранят нарушение до обнаружения его налоговыми инспекторами, то ответственности можно избежать. (Примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

    Стоит при этом помнить, что такое освобождение от ответственности распространяется только на такие нарушения, как:

  • неприменение ККТ в случаях, когда применение обязательно (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям или порядок регистрации/перерегистрации которой нарушен (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • невыдача покупателю бумажного или электронного кассового чека (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Если же организация и ИП не успели сообщить в инспекцию о нарушении, и оно было обнаружено налоговыми инспекторами в ходе проверки, то административное наказание в виде административного штрафа назначается в размере одной трети минимального размера административного штрафа согласно ч. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ. При этом должно быть соблюдено следующее условие: нарушение необходимо признать и устранить (ч. 4 ст. 28.6 КоАП РФ)

    Также за первое нарушение штраф может быть заменен на предупреждение (ч. 2 ст. 14.5, ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).

    Смотрите так же:  Нет детскому труду трудовой кодекс. Нет детскому труду трудовой кодекс

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *